上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定

    (1997年11月5日，中典上海市委組織部、市財政局
和市國有資產(chǎn)管理辦公室以滬委組［1997］770號文印發(fā))

　　第一章　總　　則

　　第一條　為了進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)的保值增值，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，制定本規(guī)定。

　　第二條　財務(wù)總監(jiān)，是指由公司董事會聘任的，對公司財務(wù)活動和會計活動進(jìn)行管理和監(jiān)控的公司高級管理人員。

　　第三條　本規(guī)定適應(yīng)于下列公司：

　　(一)國有獨資公司(包括國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營公司及其所屬國有獨資子公司)；

　　(二)國有資產(chǎn)控股的有限責(zé)任公司

　　(三)國有資產(chǎn)控股的股份有限公司。

　　第二章　財務(wù)總監(jiān)的任職資格

　　第四條　財務(wù)總監(jiān)的任職資格：

　　(一)具有堅定正確的理想和信念，有維護(hù)國有資產(chǎn)安全，確保國有保值增值的事業(yè)心和責(zé)任感。 

　　(二)具有較強(qiáng)的法制觀念，遵紀(jì)守法，原則性強(qiáng)，廉潔奉公。

　　(三)具有扎實的企業(yè)財會專業(yè)知識和現(xiàn)代企業(yè)管理基礎(chǔ)知識，熟悉經(jīng)濟(jì)、財務(wù)等方面的法律、法規(guī)。

　　(四)具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力和較豐富的實踐經(jīng)驗。

　　擔(dān)任市屬國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營公司的財務(wù)總監(jiān)，一般應(yīng)具有經(jīng)濟(jì)管理類高級職稱，并有取得高級職稱后三年以上的財務(wù)、會計和審計專業(yè)工作經(jīng)歷。

　　擔(dān)任區(qū)縣屬國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營公司、市屬國妥善解決和授權(quán)經(jīng)營公司和替代行投資主體職能的主管部門下屬的全資、控股子公司的財務(wù)總監(jiān)，一般應(yīng)具有經(jīng)濟(jì)管理類中級職稱，并有取得中級職稱后三年以上的財務(wù)、會計和審計專業(yè)工作經(jīng)歷。

　　獲得國際上專業(yè)權(quán)威機(jī)構(gòu)資質(zhì)認(rèn)定證書、并在財會專業(yè)崗位上具有良好業(yè)績?nèi)藛T，可以不受工作年限和職稱的限制。

　　第五條　凡有下列情況之一的，不具備財務(wù)總監(jiān)的任職資格：

　　(一)曾因瀆職造成國有資產(chǎn)重大流失的；

　　(二)曾違反財經(jīng)紀(jì)委、制度，有弄虛作假、貪污受賄等違法違法亂紀(jì)行為的。

　　第六條　財務(wù)總監(jiān)的任職資格由市委組織部會同財政部門組建專門機(jī)構(gòu)認(rèn)定。在適當(dāng)時候，實行資格證書制度(具體辦法另行規(guī)定)。

　　第七條　財務(wù)總監(jiān)一般應(yīng)設(shè)專職，不得由公司董事會正副董事長、經(jīng)理班子成員或財務(wù)、會計、審計部門的負(fù)債人兼任。 

　　第三章　財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

　　第八條　財務(wù)總監(jiān)的主要職權(quán)：

　　(一)組織并監(jiān)控公司日常的財務(wù)會計活動；

　　(二)參與擬訂有關(guān)公司經(jīng)營的重大計劃、方案，包括年度預(yù)、決算方案、資金使用和高度計劃、費(fèi)用開支計劃、籌資融資計劃、籌資融資計劃、利潤分配方案、彌補(bǔ)虧損方案等；

　　(三)參與公司資金使用和高度、貸款擔(dān)保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)管理費(fèi)用等重大決策活動；

　　(四)對董事會批準(zhǔn)的公司重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；

　　(五)審核公司的財務(wù)報表、報告、確認(rèn)其準(zhǔn)確性，并報送董事會； 

　　(六)及時發(fā)現(xiàn)和制止公司違反國家財經(jīng)管理法律、法規(guī)的行為和可能造成國有資產(chǎn)損失的經(jīng)營行為，并向董事會報告，必要時可直接向國有資產(chǎn)管理部門和財政部門報告；

　　(七)定期向董事會、監(jiān)事會報告公司的資產(chǎn)運(yùn)用和財務(wù)情況，并接受董事會、監(jiān)事會的質(zhì)詢；

　　(八)監(jiān)督、檢查公司的全資、控股子公司的財務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，并有權(quán)向董事會、監(jiān)事會提出審計建議；

　　(九)企業(yè)內(nèi)部及其所屬子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，必須事先征求財務(wù)總監(jiān)的意見；

　　(十)董事會賦予的其它職權(quán)。

　　第九條　財務(wù)總監(jiān)的主要責(zé)任：

　　(一)對公司董事會和總經(jīng)理負(fù)債，保證公司財務(wù)會計活動健康運(yùn)行，確保國有資產(chǎn)保值增值；

　　(二)對公司財務(wù)報表、報告的真實性、合法性和完整性負(fù)債；

　　(三)對參與擬訂的計劃、決策失誤所造成的公司經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

　　(四)對未能發(fā)現(xiàn)和制止公司違反國家財經(jīng)管理法律、法規(guī)的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　(五)董事會規(guī)定的其它責(zé)任。

　　第十條　建立總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。須聯(lián)簽批準(zhǔn)方為有效的主要事項有：

　　(一)提供貸款保證、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押；

　　(二)在限額范圍內(nèi)提取現(xiàn)金；

　　(三)通過銀行辦理限額范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算；

　　(四)在限額范圍內(nèi)的不良資產(chǎn)處理；

　　(五)董事會規(guī)定的其它需要聯(lián)簽的事項。

　　公司董事會根據(jù)實際情況，制定總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度細(xì)則，規(guī)定各項聯(lián)簽事項的限額范圍，并報主管部門備案。

　　第四章　財務(wù)總監(jiān)的聘任、解聘和任期

　　第十一條　財務(wù)總監(jiān)人選由公司董事長提名，也可由主管的組織干部部門向董事長建議，符合本規(guī)定第六條要求的，經(jīng)董事會討論同意后，按干部管理權(quán)限報上級黨組織預(yù)審?fù)�意后，由公司董事會作出聘任或解聘決定。

　　第十二條　財務(wù)總監(jiān)的任期，一般與總經(jīng)理任期相同。

　　第十三條　本市國有企業(yè)改制后，均應(yīng)按本規(guī)定設(shè)置財務(wù)總監(jiān)。

　　第五章　財務(wù)總監(jiān)的考核和獎懲

　　第十四條　對財務(wù)總監(jiān)實行嚴(yán)格的定期和任期考核，由公司董事會組織實施，上級組織干部部門參與。考核中要注意聽取監(jiān)事會的意見�？己私Y(jié)果作為財務(wù)總監(jiān)續(xù)聘、解聘和獎懲的依據(jù)。

　　第十五條　財務(wù)總監(jiān)的待遇由公司董事會決定，一般不低于公司行政副職，并報主管部門備案。

　　第六章　其　它

　　第十六條　本規(guī)定由中共上海市委組織部、上海市財政局、上海市國有資產(chǎn)管理辦公室負(fù)債解釋。

　　第十七條　本規(guī)定自印發(fā)之日起試行。