金華市財政局關(guān)于納入核算中心統(tǒng)一核算單位辦理會計工作交接有關(guān)事項的通知

    (1999年9月13日，浙江省金華市財政局
以金市財預［19999］257號文印發(fā))

各有關(guān)單位：

　　根據(jù)市委、市政府決定，自1999年9月1日起，市機關(guān)大樓各單位會計核算業(yè)務將分期分批納入會計核算中心統(tǒng)一核算。為保證這項工作的順利進行，根據(jù)會計法規(guī)和有關(guān)財務制度的規(guī)定，納入統(tǒng)一核算的單位應將原單位會計工作移交給市機關(guān)會計核算中心�，F(xiàn)將有關(guān)具體事項通知如下：

　　一、辦理移交前的準備工作

　　原單位會計人員在辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：

　　1.及時結(jié)清賬目，編制報表。以納入統(tǒng)一核算前一日(第二批納入單位截止9月25日止)為結(jié)賬期限，庫存現(xiàn)金應在結(jié)賬日前余額交入銀行，結(jié)賬后應做到賬賬、賬表、賬證、賬實相符。手工記賬的，應在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員的印章；實行會計電算化的單位，應打印出本年度的所有賬頁，裝訂成冊，并按會計賬簿封面的內(nèi)容要求填寫齊全，加蓋經(jīng)辦人員的印章，同時做好會計軟件數(shù)據(jù)的備份軟盤或光盤。 

　　2.清理債權(quán)債務及暫存暫付款項，列出清單，并對其來龍去脈逐筆作詳細說明。

　　3.整理應該移交的各項資料，編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、文件、其他會計資料物品等內(nèi)容，實行電算化的單位，應當將數(shù)據(jù)磁盤列入移交清冊。本次移交的會計資料限于1999年度資料，1999年以前的會計檔案，由各單位按有關(guān)規(guī)定自行妥善保管。 

　　二、交接內(nèi)容

　　在辦理移交時，移交人員要按移交清冊逐項移交，按替人員要逐項核對驗收。

　　1.有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進行點交。有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致，不一致時，由移交人員負責。

　　2.會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。

　　3.以下數(shù)據(jù)應核對一致：

　　①銀行存款賬戶余額與開戶銀行的對賬單；

　　②財政專戶存款、應繳財政專戶款與預算外資金管理中心對賬單；

　�、蹎挝蛔》�基金、個人住房基金與住房資金管理中心對賬單；
 
　�、茴A算內(nèi)、預算外撥人經(jīng)費數(shù)與財政部門撥出數(shù)；

　　以上數(shù)字如不一致，應當查明原因，并作書面說明，由移交人員負責。

　　4.移交人員經(jīng)管的單位財務章、支票及其他會計用品等，必須交接清楚。

　　三、交接方式

　　原會計核算單位移交方，市財政局為接收方，由雙方單位領(lǐng)導負責監(jiān)交。交接工作完成后，移交方、接收方應分別在移交清冊上加蓋公章，移交方、接收方經(jīng)辦人員和監(jiān)交人員簽名。移交清冊一式四份，移交方、接收方各存檔一份，移交方、接收方經(jīng)辦人員各執(zhí)一份。

　　四、其他事項

　　1.各單位除現(xiàn)金、銀行存款、有價證券之外的賬產(chǎn)管理的事項暫不納入本次移交。 

　　2.原單位會計人員經(jīng)營的收費、往來、罰沒票據(jù)等，按財政部門有關(guān)規(guī)定辦理。