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某具自營出口經(jīng)營的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率13%，稅稅率9%。2020年6月該企業(yè)出口貨物，價值折合人民幣200萬元。本月內(nèi)銷售取得不含稅銷售收入100萬元；國內(nèi)購進貨物一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款300萬元，允許抵扣的進項稅額39萬元通過認證；假定上期留抵稅款5萬元。要求采用“免、抵、退”法計算該生產(chǎn)企業(yè)2020年6月份應(yīng)納(或應(yīng)退)的增值稅。
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你好 稍等下計算過程
2021 11/13 15:32
84784984 
2021 11/13 15:35
好的 謝謝老師
朱立老師 
2021 11/13 15:35
不得免征和抵扣的稅額=200*(13%-9%)=8
應(yīng)納稅額=100*0.13-(39-8)=-18
免抵退稅額=200*0.09=18
應(yīng)退稅額=18
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