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問(wèn)題已解決
自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，出口貨物的征稅稅率13%，退稅稅率9%，八月份，業(yè)務(wù)購(gòu)進(jìn)原材料專用發(fā)票上金額400萬(wàn)元，稅率，13%進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元，，當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件到岸價(jià)折合人民幣100萬(wàn)元，關(guān)稅20%上期末留抵稅款五萬(wàn)元，本月內(nèi)銷貨物開出專用發(fā)票金額100萬(wàn)元，稅率13%，稅額13萬(wàn)元，本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬(wàn)元，請(qǐng)計(jì)算當(dāng)期的免抵退稅額
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進(jìn)項(xiàng)52+120×0.13＝67.6
67.6×200/300=45萬(wàn)
200×（13%-9%）＝8萬(wàn)
200×9%=18萬(wàn)
18萬(wàn)+5萬(wàn)小于（45-8）
退稅18+5
2021 10/18 20:17
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