最近筆者接到一些企業(yè)來人行咨詢所持資金證明書的真?zhèn)�。�?jīng)協(xié)助查詢，有不少資金證明書是假的。資金證明書主要是金融機(jī)構(gòu)出具，證明存款人帳戶資金的余額。而存款人用此證明書作為向外地拆出資金或投資辦企業(yè)的資金來源真實性證明。拆出資金時先由資金拆入方預(yù)交一部分手續(xù)費（也叫好處費或中介費），等手續(xù)費拿到手，就不見蹤影；投資辦企業(yè)時，先辦營業(yè)執(zhí)照，后注入資金、等營業(yè)執(zhí)照辦好后，就遠(yuǎn)走高飛，利用營業(yè)執(zhí)照到外地行騙。為防范詐騙，就要及時準(zhǔn)確地辨認(rèn)資金證明書的真?zhèn)�。筆者現(xiàn)就如何辨認(rèn)資金證明書的真?zhèn)握勑┳R別方法。
1、看存款人的營業(yè)場所與出具資金證明的金融機(jī)構(gòu)是否為同一地。根據(jù)現(xiàn)行的金融法規(guī)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)在核發(fā)營業(yè)執(zhí)照的工商管理局所在地的金融機(jī)構(gòu)開立基本結(jié)算帳戶；需到外地開立一般存款帳戶或臨時存款帳戶的，需經(jīng)企業(yè)注冊所在地的人民銀行批準(zhǔn)。如果出具資金證明書的金融機(jī)構(gòu)與存款人的營業(yè)場所不在同一地，此資金證明書應(yīng)進(jìn)一步查詢，鑒別真?zhèn)巍?br>
2、看存款人存款帳戶中的科目代號是否與存款人的企業(yè)從業(yè)性質(zhì)一致。存款帳戶中的前三位一般為存款帳戶的科目代號，如工行工業(yè)企業(yè)存款科目代號為221，存款人為工業(yè)企業(yè)的，其存款帳戶的前三位為221。如果存款人的存款帳戶中的科目代號與存款人企業(yè)的從業(yè)性質(zhì)不一致，應(yīng)進(jìn)一步查詢，辨認(rèn)真?zhèn)巍?br>
3、看存款人的存款幣種與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍是否相一致。目前，工商、農(nóng)業(yè)、建設(shè)、中國四家銀行均經(jīng)營外幣存款業(yè)務(wù)，但國有銀行的縣以下（包括縣及縣級市）分支機(jī)構(gòu)大部分吸收外幣儲蓄存款，企業(yè)外幣存款只有少數(shù)中行的縣以下機(jī)構(gòu)辦理，市以上國有銀行的企業(yè)外幣存款業(yè)務(wù)大部分在直屬營業(yè)部或國際業(yè)務(wù)部辦理，市分行下屬的辦事處、分理處大部分不辦理企業(yè)外幣存款業(yè)務(wù)。近幾年新組建的地方商業(yè)銀行均沒有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，因此不能辦理外幣存款。如果金融機(jī)構(gòu)出具的資金證明書是證明存款人的外幣存款，就需分析此金融機(jī)構(gòu)是否具有外幣業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)。如果不具有外幣經(jīng)營權(quán)的金融機(jī)構(gòu)出具了外幣存款證明，此證明書一般為假證明。
4、看資金證明書字體是否符合現(xiàn)行的書寫要求。如果發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)出具的資金證明書為繁體字或是國家不承認(rèn)的簡體字，就需查詢以鑒別資金證明書的真?zhèn)巍?br>
5、看資金證明書的內(nèi)容是否與實際情況相符。如果發(fā)現(xiàn)資金證明書的內(nèi)容與實際情況不符，就應(yīng)核實真?zhèn)巍?br>
6、看資金證明書上的印章是否與實際相符。金融機(jī)構(gòu)的印章可以到當(dāng)?shù)貙阢y行去驗證，沒有對口銀行的可以到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行去驗證。驗證不符的，一般為假證明；驗證有疑點的，應(yīng)進(jìn)一步查詢鑒別。
7、對發(fā)現(xiàn)有問題或有疑點的資金證明書可通過對口銀行或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行向出具資金證明書的金融機(jī)構(gòu)及其所在地的人民銀行查詢以辨認(rèn)真?zhèn)巍?
