王一老師 ??| 提問時間：12/31 09:23
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- 未竣工結(jié)算的房地產(chǎn)企業(yè)可以現(xiàn)在計(jì)提減值準(zhǔn)備嗎？開發(fā)成本科目
- 請問12月31日不確報關(guān)單能不能出來，開票系統(tǒng)要關(guān)了，可以先把出口發(fā)票開了嗎 范老師 ??| 提問時間：12/31 08:24#CPA#
- 某縣稅務(wù)機(jī)關(guān)擬對轄區(qū)內(nèi)某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算。以21800萬元購買一宗土地。發(fā)生開發(fā)成本9246萬元,該項(xiàng)目銷售共計(jì)取得含稅收入63220萬元。該企業(yè)已按照2%的預(yù)征率預(yù)繳土地增值稅1160萬元。進(jìn)項(xiàng)稅額為420萬元，契稅稅率為3%。應(yīng)補(bǔ)繳的土地增值稅是多少？ 小趙老師 ??| 提問時間：12/30 22:55#CPA#
- 物的擔(dān)保不區(qū)分一般保證和連帶保證嗎，比如沒約定擔(dān)保方式的，第三人提供房產(chǎn)做抵押，債務(wù)不能清償時，債權(quán)人可以先執(zhí)行抵押權(quán)再強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人財(cái)產(chǎn)嗎 王一老師 ??| 提問時間：12/30 22:52#CPA#
- 某公司于2015年1月購入位于縣城的辦公用房，購房發(fā)票上金額為84萬元。2022年11月轉(zhuǎn)讓，取得不含增值稅的售房款210萬元，能夠提供購房發(fā)票和契稅完稅憑證，當(dāng)?shù)仄醵惗惵?%，增值稅選擇簡易計(jì)稅。應(yīng)繳納的土地增值稅怎么計(jì)算？購房發(fā)票的金額是否含稅？ 秦老師 ??| 提問時間：12/30 22:13#CPA#
- 某公司,4月21日,經(jīng)主管稅局檢查,發(fā)現(xiàn)上月購進(jìn)的甲材料用于集體福利,企業(yè)僅以賬面金額10 000元不含稅價格結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)付職工薪酬”科目核算。另有5000 元的乙材料采購業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票不符合規(guī)定,相應(yīng)稅金650元已于上月抵扣。企業(yè)本月調(diào)賬和補(bǔ)交稅款的會計(jì)分錄是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/30 21:15#CPA#
- 某企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)的年初余額為300萬元，上年適用的所得稅率是30%。本年適用稅率改為25%，本年產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異2000萬元，本年的遞延所得稅是多少？ 歐陽老師 ??| 提問時間：12/30 20:40#CPA#
- 老師，現(xiàn)金凈流量和現(xiàn)金流量凈額的區(qū)別是什么 廖君老師 ??| 提問時間：12/30 20:15#CPA#
- 老師，今天跟審計(jì)抽盤存貨，我們有些存貨在庫房閑置3年了，一直沒動但是差異還是蠻大的。請問老師建議怎么處理這些存貨呢？直接報廢嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：12/30 17:57#CPA#
- 此題中金融工具價值變動利得50萬，有沒有扣稅？會使長期股權(quán)投資賬面價值增加多少 張老師 ??| 提問時間：12/30 17:34#CPA#
- 資產(chǎn)負(fù)債表上的期末書 都是一期一期的累計(jì)數(shù)吧？ 只有利潤是可以看到本期的數(shù)是么？ 郭老師 ??| 提問時間：12/30 17:29#CPA#
- 老師，人力資源公司，一筆人力資源費(fèi)用10萬元，開發(fā)票時，代發(fā)工資和開多點(diǎn)好？還是管理費(fèi)開多點(diǎn)好？ 波德老師 ??| 提問時間：12/30 17:24#CPA#
- 某企業(yè)2022年利潤總額460萬元，營業(yè)收入1000萬元，發(fā)生招待費(fèi)10萬元；當(dāng)年實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)165萬元，長期股權(quán)投資（持股80%），被投資企業(yè)分配現(xiàn)金股利100萬元，稅率25%，預(yù)繳企業(yè)所得稅92萬元。
要求編制年底計(jì)提應(yīng)補(bǔ)交企業(yè)所得稅并進(jìn)行遞延所得稅處理。超支的廣告費(fèi)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？ 趙老師 ??| 提問時間：12/30 17:16#CPA#
- 2024年7月1日只是取得該項(xiàng)土地使用權(quán)沒有確定要建造房屋出售，不應(yīng)該列示無形資產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)為存貨嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：12/30 17:10#CPA#
- 甲企業(yè)匯算清繳時檢查發(fā)現(xiàn)，上年將一批產(chǎn)品直接捐贈給某希望小學(xué)，該批商品不含稅售價120000元，成本為85000元，會計(jì)處理為，借記營業(yè)外支出85000，貸記庫存商品85000。增值稅稅率13%，城建稅和附加合計(jì)10%。
怎么調(diào)帳？視同銷售是不是還需要收入？
王一老師 ??| 提問時間：12/30 16:58#CPA#
- 為什么股價上漲不會增強(qiáng)短期償債能力 劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/30 16:43#CPA#
- 老師，請問我們員工宿舍退租，里面的空調(diào)、洗衣機(jī)、床賣給二手商家取得的收入應(yīng)該怎么做賬 劉艷紅老師 ??| 提問時間：12/30 16:34#CPA#
- 甲公司與乙公司簽訂的合同約定，乙公司預(yù)先向甲公司支付 100 萬元，甲公司在未來約定時間向乙公司交付 100 萬元等值的自身權(quán)益工具
判斷：是金融負(fù)債還是權(quán)益工具，請說明理由？ 樸老師 ??| 提問時間：12/30 16:00#CPA#
- 老師，下午好，我想問一下您，我是個體工商戶，建筑材料商行，我開300萬的普票，增值稅和經(jīng)營所得稅大概交多少，該怎么計(jì)算呢，謝謝 暖暖老師 ??| 提問時間：12/30 15:51#CPA#
- 有一筆賬 領(lǐng)導(dǎo)讓我掛在在途物資里 發(fā)票掛在待；抵扣認(rèn)證里 這個賬咋做 收到了一筆預(yù)付款的發(fā)票 現(xiàn)在要按照領(lǐng)導(dǎo)要求做賬 宋生老師 ??| 提問時間：12/30 15:43#CPA#
- 老師，你好。請問電梯維護(hù)保養(yǎng)合同與電梯年審委托協(xié)議需要計(jì)提印花稅？屬于計(jì)提那一個項(xiàng)目呢？ 樸老師 ??| 提問時間：12/30 15:40#CPA#
- 老師，請問房開企業(yè)安置房的成本是沒有土地出讓金的嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：12/30 15:05#CPA#
- 老師，23年度我公司一筆銷售收入全額開具了發(fā)票，24年度合同總金額發(fā)生變更，減少了原合同，減少部分本年我開具了紅字發(fā)票，我想申請退23年度所得稅，收入我應(yīng)該如何做賬？ 宋生老師 ??| 提問時間：12/30 15:00#CPA#
- 老師，這個答案是不是錯了？正確的應(yīng)該是什么？ 秦老師 ??| 提問時間：12/30 14:48#CPA#
- 企業(yè)匯算清繳時檢查發(fā)現(xiàn)，上年為本企業(yè)管理人員購入的一批福利商品不含稅價200 000元。
借：管理費(fèi)用200 000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)26 000 貸：銀行存款22 6000
稅率13%，城建稅和附加合計(jì)10%。怎么調(diào)賬呀？ 郭老師 ??| 提問時間：12/30 14:36#CPA#
- @賈蘋果老師
1.（單選）2×24年10月30日，甲公司公布了經(jīng)董事會批準(zhǔn)的員工結(jié)構(gòu)優(yōu)化計(jì)劃，50歲以上生產(chǎn)部門的員工，45歲以上研發(fā)部門和銷售部門的員工，可自愿選擇離職，按服務(wù)年限獲得相應(yīng)的補(bǔ)償金，在辦理離職手續(xù)后半年內(nèi)按月平均支付。該計(jì)劃自公布之日起立即生效且不可撤銷，有效期至2×25年2月28日。2×24年11月，部分員工自愿選擇離職，并于2×24年11月30日辦理離職手續(xù)，應(yīng)支付的補(bǔ)償金為240萬元，2×24年12月又有部分員工自愿辦理離職，并于2×24年12月31日辦理離職手續(xù)，應(yīng)支付的補(bǔ)償金為300萬元。
此外，甲公司預(yù)計(jì)在2×25年上述計(jì)劃有效期內(nèi)，很可能還會有部分員工選擇離職，預(yù)計(jì)應(yīng)支付的補(bǔ)償金為200萬元。不考慮其他因素，甲公司于2×24年度應(yīng)確認(rèn)的辭退福利費(fèi)用金額是（ ）。
A.540萬元
B.40萬元
C.130萬元
D.740萬元
2.（多選 cindy趙老師 ??| 提問時間：12/30 14:08#CPA#
- 這道題凈利潤、長期股權(quán)投資、未分配利潤怎么算？答案看不懂，有些數(shù)字不知道哪里來的。老師可不可以講一下這些數(shù)字是哪里來的+為什么這么計(jì)算？ 張老師 ??| 提問時間：12/30 14:03#CPA#
- 其他應(yīng)付款，1 .轉(zhuǎn)實(shí)收資本的條件2.詳細(xì)的分錄個摘要 宋生老師 ??| 提問時間：12/30 13:42#CPA#
- 老師，我想問下，我們是一般納稅人，好多供應(yīng)商因?yàn)榫蛶装賶K錢不愿意開專票，要么就多加稅點(diǎn)，這種咋個辦呢，我們是做機(jī)械加工的 波德老師 ??| 提問時間：12/30 13:35#CPA#
- 老師您好，想問一下這個綠色的部分，這個生產(chǎn)環(huán)節(jié)營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)期為負(fù)的，而且還是負(fù)幾百，這說明了什么呀，麻煩老師幫我解答一下啦，謝謝老師 石澤芳老師 ??| 提問時間：12/30 12:42#CPA#
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