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問題已解決
老師，這個答案是不是錯了？正確的應(yīng)該是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
秦老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計師，擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗，善于總結(jié)和歸納，擅長用簡單的小例子解釋問題原理，能化繁為簡，深入淺出，深受學(xué)員喜愛。
已解答10086個問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
答案是正確的，第１個分錄，交稅是按照實際發(fā)生的銷售收入所以計稅基礎(chǔ)是２０００，而合并報表的角度賬面價值是１４００，所以差異是６００，遞延所得稅資產(chǎn)是６００＊０．２５
第２個分錄結(jié)轉(zhuǎn)到期末的遞延所得稅資產(chǎn)的余額是７５０所以當(dāng)期的７５０－１５０＝６００
祝您學(xué)習(xí)愉快！
12/30 15:07
aa 
12/30 15:37
為什么要750-未分配期初150，而不能直接寫所得稅費用750
aa
12/30 15:37
為什么未分配是150，期初不應(yīng)該用2000*0.25=500算嗎！
秦老師 
12/30 15:37
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
因為遞延所得稅資產(chǎn)的計算是用期末的余額去倒推當(dāng)期的發(fā)生額所以期末的余額是７５０，當(dāng)期的７５０－１５０
祝您學(xué)習(xí)愉快！
因為遞延所得稅資產(chǎn)的計算是用期末的余額去倒推當(dāng)期的發(fā)生額所以期末的余額是７５０，當(dāng)期的７５０－１５０
祝您學(xué)習(xí)愉快！
秦老師
12/30 15:38
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
期初的遞延所得稅資產(chǎn)計算并不是直接使用2000乘以稅率。因為2000是銷售收入，賬面價值為1400，所以差異是600（2000-1400），用這個差異數(shù)乘以稅率0.25得到150。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
期初的遞延所得稅資產(chǎn)計算并不是直接使用2000乘以稅率。因為2000是銷售收入，賬面價值為1400，所以差異是600（2000-1400），用這個差異數(shù)乘以稅率0.25得到150。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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