免費(fèi)問答

某公司適用的所得稅稅率為25％，2018年度按稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)交所得稅為1200萬元，期末通過對(duì)比，確定應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為2000萬元，可抵扣暫時(shí)性差異為1500萬元，上述暫時(shí)性差異均與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)無關(guān)，該公司也不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預(yù)計(jì)未來期間能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。該公司遞延所得稅資產(chǎn)期初賬面余額為300萬元，遞延所得稅負(fù)債期初賬面余額為450萬元。 要求：計(jì)算該公司2018年的遞延所得稅、所得稅費(fèi)用，并作出有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。