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公司小規(guī)模開票1萬，分錄是借:銀行存款/應手續(xù)賬款，貸:收入,貸:應交稅費—增值稅，對嗎
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你好，是這樣做分錄的
借；應收賬款 等科目
貸；主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
2019 01/14 21:43
84784985 
2019 01/14 21:45
嗯，我的也是這樣，報稅時這部分增值稅又減免了，我還需做個分錄，怎么把稅給沖了呢，
鄒老師 
2019 01/14 21:48
你好
借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入
84784985
2019 01/14 21:49
嗯，好的，我就做在開票的本月可以嗎？
84784985
2019 01/14 21:49
這筆分錄
鄒老師
2019 01/14 21:50
你好，減免分錄通常是季度末月確定了減免才做，如果沒有確定之前，是掛賬應交稅費——應交增值稅的
84784985
2019 01/14 21:52
哦，我現(xiàn)在就是在做12月的賬，
鄒老師
2019 01/14 21:52
你好，確定減免了就做減免稅分錄
84784985
2019 01/14 21:53
是減免的3萬之內(nèi)的，12月開票
84784985
2019 01/14 21:54
但是10月開了一張票也是2萬多點，當月呢我沒做賬，我都有做到本月可以嗎
鄒老師
2019 01/14 21:54
你好，實現(xiàn)收入，增值稅減免了就做這個分錄
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入
84784985
2019 01/14 21:55
但是10月開了一張票也是2萬多點，當月呢我沒做賬，我都有做到本月可以嗎2019-01-14 21:54
鄒老師
2019 01/14 21:55
你好，不可以，收入是需要做到及時入賬的
84784985
2019 01/14 21:58
那報稅的時一個季度才可以看到報稅報表呢，10月就沒這報稅報表，無法填啊，當時我忘了做這開票這分錄了，所以財務報表上沒體現(xiàn)出來呢，
84784985
2019 01/14 21:59
老師你得給我想個辦法啊，我不可能現(xiàn)在去稅務局找專管員把10月的財務報表重新報啊，
鄒老師
2019 01/14 21:59
你好，如果跨年，收入分錄是
借；應收賬款 等科目
貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅
貸；以前年度損益調整——營業(yè)外收入
84784985
2019 01/14 22:01
沒有跨年呢，我現(xiàn)在是再做18年12月賬呢，所以我想一起做到12月里呢，財務報表12月一起體現(xiàn)，正好報稅報18年最后一季度的
鄒老師
2019 01/14 22:02
你好，沒有跨年就是正常做收入分錄，減免分錄
借；應收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；營業(yè)外收入
84784985
2019 01/14 22:06
嗯，好的，那10月開了2萬多，12月開了1萬多點，合計累計超過3萬，一起做在12月，報稅的時候只體現(xiàn)1個季度的，應該不受影響吧，正常報稅就是了對不，
鄒老師
2019 01/14 22:09
你好，是的，不受影響的
84784985
2019 01/14 22:09
好的老師，太感謝你了，我懂了
鄒老師
2019 01/14 22:11
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安
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