問(wèn)題已解決

以前年度開(kāi)票，確認(rèn)收入，借：預(yù)收賬款 貸：收入 應(yīng)交稅費(fèi)，今年到款，借：銀行 貸：預(yù)收賬款，對(duì)嗎

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2018 11/19 20:02
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
這種情況應(yīng)當(dāng)把預(yù)收賬款換成應(yīng)收賬款科目才是的
2018 11/19 20:03
84785017
2018 11/19 20:05
年初沒(méi)有調(diào)整，那需要怎么做
鄒老師
2018 11/19 20:06
你好，你可以先做這個(gè)調(diào)整分錄 借；應(yīng)收賬款 貸；預(yù)收賬款 然后今年到款，這樣做分錄 借；銀行存款 貸應(yīng)收賬款
84785017
2018 11/19 20:08
其實(shí)去年做的是應(yīng)收賬款，但今年新到的會(huì)計(jì)習(xí)慣用預(yù)收賬款，就統(tǒng)一用了預(yù)收，沒(méi)有設(shè)應(yīng)收賬款，這種情況呢，應(yīng)該怎么處理
鄒老師
2018 11/19 20:11
你好，沒(méi)有設(shè)置應(yīng)收賬款，你可以通過(guò)預(yù)收賬款核算，可以不用調(diào)整
84785017
2018 11/19 20:12
那就按照一開(kāi)始的分錄沒(méi)有問(wèn)題對(duì)吧
鄒老師
2018 11/19 20:15
你好，也沒(méi)有問(wèn)題 只是正常情況下如果是先開(kāi)具發(fā)票沒(méi)有收款，借方是通過(guò)應(yīng)收賬款核算，而不是預(yù)收賬款的
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