集團公司作為包括多種組織形式和多層次委托代理關(guān)系企業(yè)構(gòu)成的公司，其股權(quán)關(guān)系和管控模式復雜的特點，使得財務管理上與單一企業(yè)有著顯著的差別，呈現(xiàn)出財務管理多元化、立體化、分層化、復雜化的特性，其管理的關(guān)注點側(cè)重于確保集團財務信息的真實可靠，為集團經(jīng)營決策提供依據(jù)，從而保障集團戰(zhàn)略決策的順利實施。

　　集團的財務管控包括預算管理、資產(chǎn)管理、投資管理、資金管理、報表管理等內(nèi)容，也涉及下屬企業(yè)業(yè)績管理、財務負責人的管理、權(quán)限管理、審計管理等方面，可以說集團財務管控的到位與否，對實現(xiàn)集團戰(zhàn)略有著極為重要的意義。隨著我國集團公司做大做強、快速擴張的發(fā)展，集團面臨的財務管控問題正日益突出，突出表現(xiàn)在以下方面：

　　集團經(jīng)營決策者不能及時、準確的得到下屬企業(yè)的財務管理信息集團的財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)無法協(xié)同，缺乏面向業(yè)務流程的財務信息收集、分析和控制手段集團下屬企業(yè)財務信息化建設(shè)程度不同，各公司提供的財務信息缺乏統(tǒng)一的標準，使得集團對財務信息的再利用程度較低集團預算缺乏有效貫徹的手段集團資金管理分散，資金利潤率低、風險大、成本高……

　　上述集團財務管控問題的存在，影響著集團在穩(wěn)健中高速的發(fā)展，使得集團經(jīng)營決策的風險加大。隨著集團下屬企業(yè)數(shù)量的不斷壯大，各下屬企業(yè)特性的差異及所處地域性的多樣化更加加大了集團財務管控的難度，集團公司迫切需要在財務管理上實現(xiàn)高效率的集中化管理，如資金的集中管理、建立集團統(tǒng)一的賬套核算體系、集團統(tǒng)一的財務報表等，有效降低集團與下屬企業(yè)間信息不對稱的程度，提高集團總部對下屬企業(yè)經(jīng)營透明度的了解和財務活動實時監(jiān)控的能力，以實現(xiàn)集團財務、業(yè)務流程管理的一體化。

　　不同集團管控模式下的集團公司，其財務管控的需求重點和關(guān)鍵控制點不同，對財務管控型的集團公司而言，其財務管控關(guān)注于通過集團的財務報表對下屬機構(gòu)的經(jīng)營績效和風險進行監(jiān)控；對戰(zhàn)略管控型的集團公司，其財務管控在關(guān)注財務報表和經(jīng)營績效分析的基礎(chǔ)上，還要依據(jù)全面預算和集團經(jīng)營績效管理對下屬機構(gòu)的戰(zhàn)略執(zhí)行情況進行監(jiān)督；而對操作管控型的集團公司來講，除了上述方面之外，需要對集團財務核算進行統(tǒng)一規(guī)范化的管理，對成本、價格、費用方面也需要實施管理。

　　為了滿足上述集團財務管理的要求，需要集團公司在構(gòu)建科學有效的財務治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立集團對下屬公司的財務控制體系和財務監(jiān)管體制，其中，非常關(guān)鍵的一環(huán)是通過建立集團財務信息一體化系統(tǒng)來實現(xiàn)集團財務的高效管控。

　　針對集團公司財務管控的需求，以致力于我國制造業(yè)信息化為己任的北京機械工業(yè)自動化研究所，積30年在制造業(yè)信息化管理咨詢、ERP軟件開發(fā)、實施服務的經(jīng)驗，獨立自主研發(fā)的RS10集團管理信息化系統(tǒng)，在集團財務管理系統(tǒng)方面，針對制造業(yè)的特點開發(fā)出包括預算管理系統(tǒng)、資金計劃系統(tǒng)、應收管理系統(tǒng)、應付管理系統(tǒng)、存貨管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)、集團財務管理系統(tǒng)、財務總賬系統(tǒng)、彈性報表系統(tǒng)等集團財務管理子模塊系統(tǒng)，提供了一整套實現(xiàn)集團公司財務管控的信息化解決方案?？蚣軋D如下所示：

　　資金管理是集團財務管控的中心，RS10（集團版）資金管理子系統(tǒng)支持統(tǒng)收統(tǒng)支、收支兩線管理、預算驅(qū)動撥款、財務結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、撥付備用金等幾種資金集中控制模式，利用該系統(tǒng)建立集團企業(yè)的資金監(jiān)控系統(tǒng)，實時掌握所有成員單位資金的流量、流向和存量，能強化集團總部對集團資金流轉(zhuǎn)的控制；通過該系統(tǒng)的銀企互聯(lián)功能，建立集團與下屬公司共享、快速、安全的資金通道；通過資金歸集挖掘沉淀資金，提高集團內(nèi)部資金融通能力，降低資金使用成本，提高資金調(diào)撥速度和利用率，使集團產(chǎn)生財務資源的母合協(xié)同效應。

　　從RS10（集團版）應收、應付、存貨、成本管理子系統(tǒng)中讀取的數(shù)據(jù)，輸入財務總賬系統(tǒng)和集團財務管理子系統(tǒng)，主要用于完成各分子公司及集團總部的帳務數(shù)據(jù)匯總、財務指標分析、財務報表合并、內(nèi)部往來勾兌工作。整個系統(tǒng)中所有帳套使用相同的編碼體系，為集中管理，數(shù)據(jù)查詢、挖掘提供了基礎(chǔ)保障。如下圖所示：

　　通過本系統(tǒng)的應用，集團總部可實時查看各分公司的經(jīng)營數(shù)據(jù)與結(jié)果，實時監(jiān)督財務數(shù)據(jù)的合理性與及時性，實現(xiàn)在不同數(shù)據(jù)環(huán)境下報表數(shù)據(jù)的快速采集，提高報表編制效率和編報質(zhì)量；而且可以快速實現(xiàn)在復雜股權(quán)投資情況下的財務報表的匯總與合并，滿足各級管理者對企業(yè)財務快速報告的要求，為管理決策提供支持；同時通過系統(tǒng)設(shè)置接口程序?qū)崿F(xiàn)與財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)銜接，保證財務報表的輸出與上傳，靈活地利用各類報表數(shù)據(jù)，支持后續(xù)財務分析，發(fā)現(xiàn)改善業(yè)務的機會。

　　RS10（集團版）財務管理系統(tǒng)與北京機械工業(yè)自動化研究所研發(fā)的其它系統(tǒng)功能模塊，如銷售管理系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、倉儲物流系統(tǒng)、資產(chǎn)管理系統(tǒng)等一起構(gòu)成了實現(xiàn)集團公司信息化管控支撐的根基。集團財務管理系統(tǒng)，如同輔佐集團公司經(jīng)營管理決策的望遠鏡，總部通過它能實時了解下屬企業(yè)的經(jīng)營活動，加強了對下屬企業(yè)經(jīng)營活動過程的控制和監(jiān)督，更加準確地把握住集團運營的狀況，確保了集團戰(zhàn)略的實現(xiàn)。