編者按：本規(guī)劃系中國金融理財標準委員會授課案例，個別數(shù)據(jù)與現(xiàn)實有些出入，本文的目的是讓讀者了解家庭理財規(guī)劃的總體思路和方法。
家庭背景資料
林天賜先生，45歲，已婚，某外資企業(yè)管理部經(jīng)理，稅前月收入2萬元。該企業(yè)除按所在地區(qū)提撥8%基本養(yǎng)老金外，另在1年前開始提供企業(yè)年金計劃，個人與企業(yè)各提撥4%.目前養(yǎng)老金賬戶有5萬元，企業(yè)年金賬戶有1.9萬元，住房公積金賬戶余額3萬元，每年還可報銷全家醫(yī)療費用5000元。
配偶孟成真女士，40歲，任職民營企業(yè)，稅前月收入5000元，依照規(guī)定提四金，住房公積金提繳5%，個人養(yǎng)老金提繳8%，醫(yī)療保險金提繳2%，失業(yè)保險金提繳1%.目前住房公積金賬戶余額2萬元，個人養(yǎng)老金賬戶余額1.6萬元。
兒子林小明，12歲，剛上初中。
家庭財務分析
2006年我國個人所得稅免稅額1600元，三險一金可稅前扣除，因此預計扣除三險一金與企業(yè)年金月繳額之后，家庭的每月可支配收入為1.9萬元左右。
支出方面，每月家計支出9000元，結(jié)余1萬元。
金融資產(chǎn)共計100萬元，其中存款40萬元，國債40萬元，股票20萬元；另有自用房產(chǎn)價值100萬元；無負債。
理財目標
林天賜夫婦的理財目標依照優(yōu)先級排列如下：
1.保障
林天賜先生現(xiàn)有終身壽險保單1張，保額50萬元；孟成真女士投保55歲到期的定期壽險保險一份，保額40萬元。保障是否足夠？
2.子女教育
預期兒子林小明念國內(nèi)大學費用每年需要約2萬元，出國留學2年的費用每年需要約15萬元。子女教育資金如何籌備？
3.退休
夫妻將于15年后一起退休，屆時夫妻生活費折合現(xiàn)值每月8000元。如何安排退休計劃？
4.贍養(yǎng)父母
3年之后林先生一家需贍養(yǎng)雙方父母，預計持續(xù)15年，每年費用約3.6萬元。養(yǎng)親計劃如何制定？
5.住房
由于現(xiàn)住宅離辦公室較遠，擬于1年后換購價值180萬元的市區(qū)新房一套。除了住房公積金貸款外？盡量少用商業(yè)貸款。換屋計劃如何落實？
6.旅游
2007年起開始國外旅游，每年費用折合現(xiàn)值2萬元，預計持續(xù)25年。怎樣編列年度旅游預算？
7.車輛
擬于3年后換購價值20萬元的新車一部。如何實施換車計劃？
投資比例規(guī)劃
林先生屬于偏保守的投資人。鑒于此，在配置理財產(chǎn)品時，除了可用確定給付的儲蓄險外？投資運用的報酬率設定為5%.投資產(chǎn)品的配置比例設定為債券60%、股票30%、貨幣10%.
可行性分析
以現(xiàn)有資源，每月1萬元的儲蓄與100萬元的金融資產(chǎn)，可否達到上述7項理財目標呢？
保險規(guī)劃
保險前提 若保險事故發(fā)生，保險賠付除了可維持家庭10年的生活費用，還能確保支付子女高等教育費用與父母贍養(yǎng)費用。
保額計算 應有保額=生活費1080000元（9000元/月×12月/年×10年）+子女教育金480000元（20000元/年×4年+200000元/年×2年）+ 父母贍養(yǎng)費540000元（36000元/年×15年）-金融資產(chǎn)1000000元=1100000元。
保費計算 建議夫妻增加一份保額60萬元、繳費期15年的聯(lián)合定期壽險保單。加上原有保單，若夫身故可領(lǐng)取110萬元給付，妻身故可領(lǐng)取100萬元給付。年繳保費估計6000元左右。因為除了夫妻都有社保醫(yī)療險之外？林先生所服務的公司還提供每年5000元的醫(yī)療費用報銷額度？因此暫不規(guī)劃投保醫(yī)療險。
子女教育金規(guī)劃
建議利用教育儲蓄存款（每人2萬元限額）來享受免稅及高利率的好處，準備兒子上大學的學費。目前兒子剛上初中，到上大學還有6年時間，利用教育儲蓄零存整取前3年每月存555.6元，可累計20976元，這20976元整存整付3年后可達23082元，再加上后面3年也可累積20976元，合計44058萬元�，F(xiàn)值不足44萬元的部分，建議以包括股票與債券的結(jié)構(gòu)型基金來準備，目標報酬率要達到5%以上才可追上學費的增長率。
退休計劃
根據(jù)養(yǎng)老金與企業(yè)年金的計算，林天賜先生退休后每月約可領(lǐng)到7000元的年金，林太太因為無企業(yè)年金只能領(lǐng)到約2800元，合計9800元。但目前8000元的現(xiàn)值以通脹率3%計算，屆時每月退休金需求約1.25萬元，差額2700元。建議林先生投保商業(yè)遞延年金險，年繳保費3萬元，繳15年以后開始領(lǐng)取年金，每年可領(lǐng)取3.3萬元左右，以此來保障退休后的生活水準。
父母贍養(yǎng)計劃
建議3年后現(xiàn)有定期存款都到期時，以本利和44萬元當作躉繳保費？幫父母投保即期年金險，每年可領(lǐng)到3.6萬元供父母養(yǎng)老支用。
住房計劃
一年后換購180萬元的新房，扣除舊房價值還要投入80萬元。運用夫妻住房公積金賬戶余額=30000元+20000元+年提撥額13200元=63200元，辦理住房公積金貸款到上限20萬元，還要用到800000元-63200元-200000元=536800元的一般貸款。住房公積金貸款于退休前分14年償還，每年還款額約2萬元，一般貸款年還款額約6萬元，合計8萬元�？捎妹磕晏崂U的住房公積金來繳貸款13200元？自己還要另外交66800元。
國外旅游計劃
在退休前的15年可用當年度的收支結(jié)余來支付旅游花費。退休后10年若要持續(xù)每年2萬元的國外旅游，需要現(xiàn)在投資10萬元、投資報酬率達到5%的理財產(chǎn)品，以完成此目標。
換車計劃
以現(xiàn)有100萬元的投資額與每月1萬元的儲蓄額來算，完成前述6項目標后，還剩下16萬元投資額（1000000元-440000元教育投資-400000元養(yǎng)親投資）與10533元的儲蓄額（120000元-6000元保障保費-6667元教育儲蓄-30000元年金儲蓄-66800元房貸本利攤還）可以用。以報酬率5%計算。3年后合理的購車預算為218425元，可達成20萬元的購車目標。
