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承兌匯票如何控制風(fēng)險

2006-5-25 18:55  【 】【打印】【我要糾錯

  近年來,銀行承兌匯票作為一種支付結(jié)算工具對加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通,促進有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展起到了積極的推動作用,受到了銀企雙方的共同青睞。

  但是,隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用,利用銀行承兌匯票做案在票據(jù)案件中所占比重也越來越大,使有關(guān)各方蒙受了巨大的經(jīng)濟損失,影響了銀行承兌匯票的信譽。因此,如何有效防范票據(jù)風(fēng)險,維護金融機構(gòu)的正常經(jīng)濟秩序,已經(jīng)成為亟待解決的問題。   

  銀行承兌匯票風(fēng)險產(chǎn)生原因   

  銀行承兌匯票風(fēng)險產(chǎn)生有內(nèi)在和外在的原因,具體體現(xiàn)在以下幾方面:  

  票據(jù)法規(guī)不盡完善,《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)票據(jù)的法律法規(guī)雖對銀行承兌匯票做出了相關(guān)規(guī)定,但不是很詳盡,使銀行會計結(jié)算人員在具體操作中難以把握,貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中涉及銀行承兌匯票的法律法規(guī)相對較少。  

  與日益發(fā)展的票據(jù)市場相比,相關(guān)制度建設(shè)滯后。雖然人民銀行陸續(xù)出臺了一些規(guī)章制度,但在具體業(yè)務(wù)操作過程中出現(xiàn)的新情況無據(jù)可依! 

  金融機構(gòu)內(nèi)控制度不嚴(yán)密,銀行會計結(jié)算部門沒有建立事前、事中、事后票據(jù)風(fēng)險防范等內(nèi)控制度,票據(jù)在前臺受理后便不再作檢查,或只流于對票據(jù)金額與票據(jù)數(shù)量的核對,因而造成了潛在的票據(jù)風(fēng)險隱患! 

  相關(guān)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低,風(fēng)險防范意識差。目前,銀行承兌匯票風(fēng)險是來自多方面的,有市場風(fēng)險,有信用風(fēng)險,還有操作風(fēng)險。另外,在實際操作中由于工作人員主觀武斷,個別員工識假辨假能力差,違規(guī)操作造成的后果也是非常嚴(yán)重的。   

  防范銀行承兌匯票風(fēng)險建議   

  根據(jù)銀行承兌匯票的特點,為有效防范銀行承兌匯票風(fēng)險,筆者建議,采取以下風(fēng)險防范措施:  

  盡快補充、修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī),完善對貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票的規(guī)定,同時制定詳盡的有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程,加強制約! 

  建立和完善內(nèi)部控制和約束機制,按有效性、審慎性、全面性、獨立性和及時性原則,建立完整的內(nèi)控機制,用現(xiàn)代化的管理方法建立一整套的防御體系,尤其應(yīng)從簽發(fā)匯票的環(huán)節(jié)上控制承兌風(fēng)險。  

  強化銀行會計結(jié)算內(nèi)部控制系統(tǒng)。銀行承兌匯票的簽發(fā)、審查、臨柜復(fù)審等都涉及會計結(jié)算部門。因此,應(yīng)加強銀行會計結(jié)算部門獨立防范風(fēng)險能力,在搞好會計核算的同時,充分發(fā)揮檢查監(jiān)督作用,將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)作為一項重點業(yè)務(wù)進行檢查,及時堵塞漏洞,防止和杜絕經(jīng)濟案件的發(fā)生。應(yīng)加強對空白銀行承兌匯票的管理,專人保管,明確責(zé)任,全面實現(xiàn)計算機簽發(fā)匯票! 

  配合強化內(nèi)部控制,啟動防范風(fēng)險的“人心工程”。這里所謂的“人心工程”主要是對從業(yè)人員的思想道德和職業(yè)操守教育。管理者首先要把好行員的教育關(guān),使其樹立正確的人生價值觀,自覺抵制畸形物質(zhì)欲望的浸入和滲透。其次,把好人事關(guān),包括人員控制關(guān),人員監(jiān)察關(guān)。再次,應(yīng)加強領(lǐng)導(dǎo)與行員、行員與行員間的交流溝通,盡量為員工排憂解難,滿足員工們的一些正常合理要求,努力改善工作環(huán)境,搞好政治文明和精神文明建設(shè)! 

  為規(guī)范票據(jù)市場秩序,各地人民銀行要與當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局協(xié)作,加大宣傳和指導(dǎo)檢查力度,加強對商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的合規(guī)性檢查,強化對不規(guī)范辦理票據(jù)行為的查處力度,建立對違規(guī)票據(jù)行為定期通報及處罰制度,切實維護商業(yè)票據(jù)的信譽,保證票據(jù)市場健康有序發(fā)展! 

  總之,只要銀企密切協(xié)作,相互配合,從引發(fā)各種票據(jù)風(fēng)險的根源上尋求控制,就能達到防范風(fēng)險的目的,也一定能促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)健運行。

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