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工資總額4000-社保個人部分423.89=次月實發(fā)3576.11 本月計提以及發(fā)放上月工資及繳納社保分錄有嗎？每月社保423.89個人+單位959.33=1383.22
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比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15
庫存現(xiàn)金／銀行存款5485
4申報月份做杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15
貸：銀行存款15
10/22 11:26
84784976 
10/22 14:14
社保公積金等個人部分我原先用的是其他應(yīng)收款-個人部分那就把你這個其他應(yīng)付款替換就行對吧
家權(quán)老師 
10/22 14:20
是的，把賬做平就行了哈
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