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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，單位應(yīng)發(fā)工資：44406.78，扣掉個(gè)人社保部分（5090.96. 實(shí)發(fā)工資39315.82）。 銀行扣本月社保費(fèi)共8295.16（單位部分3204.2，個(gè)人部分5090.96）。麻煩老師幫分別寫下本月社保、工資計(jì)提、發(fā)放的分錄。謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 44406.78
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 44406.78
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 3204.2
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3204.2
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 44406.78
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 5090.96
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 39315.82
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 3204.2
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 5090.96
貸：銀行存款或現(xiàn)金8295.16
2020 06/03 15:10
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