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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)提工資和社保（有個(gè)人部分，單位部分），發(fā)放工資以及繳納社保（個(gè)人部分，單位部分），怎么寫(xiě)分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這是所有的分錄
一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
08/09 19:39
84784955 
08/09 20:16
老師，社保的個(gè)人部分跟單位部分是當(dāng)月繳納，工資是下月發(fā)放。在當(dāng)月發(fā)放社保的個(gè)人跟單位部分怎么寫(xiě)分錄？
廖君老師 
08/09 20:19
您好，上面都寫(xiě)了，我標(biāo)下
84784955
08/09 20:23
老師，就是社保要不要把養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療這些分開(kāi)來(lái)呢？
廖君老師
08/09 20:29
您好，不用的，五險(xiǎn)用一個(gè)科目就好了，具體哪些是表格作為附件的
84784955
08/09 20:41
如果不分開(kāi)的話，到時(shí)候匯算清繳的時(shí)候要不要填五險(xiǎn)一金各發(fā)生的數(shù)據(jù)？
廖君老師
08/09 20:42
您好，A105050表第8行就是各類(lèi)社會(huì)保險(xiǎn)，根本不用分開(kāi)?申報(bào)
84784955
08/09 20:58
就是直接寫(xiě)社會(huì)保險(xiǎn)的一個(gè)總數(shù)就可以了，是吧？不用分清楚養(yǎng)老多少，失業(yè)多少，醫(yī)療多多少，這樣子是嗎？
廖君老師
08/09 20:59
您好，是的，不用分開(kāi)的哦
84784955
08/09 21:00
好的，謝謝老師
廖君老師
08/09 21:02
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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