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問題已解決
我是會計剛上崗，公司社保是代扣代繳，已發(fā)放上月工資并扣除個人部分。 現(xiàn)在這月要計提下月社保和工資，繳納社保和發(fā)放工資，怎么做分錄？ 個人社保和單位社保分錄有點(diǎn)懵
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?您好，1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
08/21 13:14
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