免費(fèi)問答

那下個月銷大于進(jìn)，有認(rèn)證過的留底，怎么做賬？

比如上期有留抵100，就是在進(jìn)項(xiàng)稅額中，本期進(jìn)項(xiàng)50，那么進(jìn)項(xiàng)科額一共是150，銷項(xiàng)是200，分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 50 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 50

如果本期之前預(yù)繳的增值稅沒有抵扣掉，本期需要減去，這個分錄怎么做？而且之前這次預(yù)繳的沒有做賬

先補(bǔ)做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款 再做 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅