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請問一下，稅款這塊，做賬的時候借庫存商品應交稅費應交增值稅進項稅額貸記應付賬款，開票借應收賬款貸記主營業(yè)務收入貸應交稅費應交增值稅銷項稅，月底的時候，做借應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出貸應交稅費應交增值稅未交增值稅。是這樣做嗎？
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您好，是這樣的，就是進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)后，這個差額是未交增值稅
07/07 15:48
84784978 
07/07 16:04
分錄怎么做，過程能給寫一下嗎？
84784978
07/07 16:05
月底就做一筆分錄嗎？借應交稅費應交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出貸記應交增值稅未交增值稅
小鎖老師 
07/07 16:06
?借應交稅費應交增值稅銷項稅額 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅? ? 貸?應交稅費應交增值稅進項稅額?
小鎖老師
07/07 16:06
然后 借 應交稅費 未交增值稅 貸 銀行存款
84784978
07/07 16:11
那已認證和未認證的怎么辦？
小鎖老師
07/07 16:11
已認證的才是應交稅費應交增值稅進項稅額? ? 未認證的話他在應交稅費待認證進項稅額，這個科目
84784978
07/07 16:17
那還需要做一筆應交稅費應交增值稅進項稅額貸記應交稅費應交增值稅未認證嗎？
84784978
07/07 16:19
是不是做賬的時候，就是借庫存商品借應交稅費應交增值稅未認證貸記應付賬款？
小鎖老師
07/07 16:22
對，這個是做庫存商品的時候的分錄就做了
84784978
07/07 16:47
月底，認證了，怎么做賬？借應交稅費應交增值稅進項稅額貸記應交稅費應交增值稅未認證嗎？
小鎖老師
07/07 16:48
可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅? 借??應交稅費 未交增值稅? ?貸?應交稅費應交增值稅進項稅額
小鎖老師
07/07 16:48
貸方寫錯了不好意思，貸方是?應交稅費應交增值稅待認證進項稅額
84784978
07/07 21:25
就是做賬的時候借庫存商品借應交稅費應交增值稅待認證貸應付賬款，月底直接借應交稅費未交增值稅借應交稅費應交增值稅銷項稅額貸記應交稅費應交增值稅待認證。這樣銷項稅余額就是零了吧
小鎖老師
07/07 21:27
嗯對，這個理解是沒錯的，對
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