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出納需要做哪些工作?

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:吱嗷 2023/04/03 17:18:55  字體:

1、出納的含義

支出和納入:(1)現(xiàn)金或票據(jù)的支出;(2)現(xiàn)金或票據(jù)的納入。

2、出納的工作職責(zé)

(1)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù);

(2)辦理銀行存款業(yè)務(wù);

(3)辦理資金核算業(yè)務(wù);

(4)保管印章和各種票據(jù);

(5)保管現(xiàn)金和有價(jià)證券。

3、出納的日常具體工作怎么做?

日常的工作內(nèi)容:

(1)負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理;

(2)辦理銀行存款和現(xiàn)金支??;

(3)銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制;

(4)負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)、發(fā)工資;

(5)做銀行賬戶和現(xiàn)金賬、并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理:

每一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)都要先審核收據(jù)、發(fā)票等憑證,做到有理有據(jù)、準(zhǔn)確收付!

→→然后要在憑證上簽字、加蓋單位財(cái)務(wù)專用章,比如“轉(zhuǎn)賬”圖章、“現(xiàn)金付訖”圖章、財(cái)務(wù)結(jié)算章等。

→→最后要憑憑證登記現(xiàn)金流水賬、票據(jù)傳遞登記本,傳交給相應(yīng)的會(huì)計(jì)崗位負(fù)責(zé)人。

銀行業(yè)務(wù)處理:

首先,出納一定要熟練掌握公司各銀行戶頭,每天根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額,隨時(shí)掌握各銀行存款余額。

然后,在銀行收款時(shí)收到各種銀行結(jié)算憑證后,根據(jù)具體情況核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單,需要背書取回單的及時(shí)辦理。

→→整理從銀行拿回的單據(jù),收貨款回款要在微機(jī)中編制回款登記表并共享。

→→登記票據(jù)傳遞登記本。

→→傳交給相應(yīng)的會(huì)計(jì)崗位負(fù)責(zé)人。

同時(shí),在銀行付款方面,日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)要根據(jù)付款審批單審核調(diào)節(jié)表中該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)、工資有工資崗位該劇的付款審批單、繳稅要注意填寫劃款銀行賬號及進(jìn)單。

轉(zhuǎn)賬憑證處理:

這包括支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付,出納需要了解各類憑證在實(shí)務(wù)中如何結(jié)算。

然后開具支票→→填寫進(jìn)賬單→→登記票據(jù)使用登記本→→將票據(jù)存根粘貼到付款審批單上→→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→→登記單據(jù)傳遞登記本→→傳交給相應(yīng)的會(huì)計(jì)崗位負(fù)責(zé)人。

4、出納的日常具體工作怎么做?

早上上班到公司

(1)檢查清點(diǎn)保險(xiǎn)柜內(nèi)的物品;

(2)請示當(dāng)日資金安排計(jì)劃;

(3)修改補(bǔ)充當(dāng)日工作計(jì)劃。

下午下班之前

(1)個(gè)賬戶查詢請點(diǎn)、對賬清算;

(2)編寫次日工作計(jì)劃;

(3)按規(guī)定報(bào)告當(dāng)日資金信息;

(4)重要物品存入保險(xiǎn)柜;

(5)檢查確認(rèn)保險(xiǎn)柜情況。

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