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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，假如不用轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接用：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以不。
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可以的，可以這么做的。但是，盡量的你一開(kāi)始用了轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)過(guò)渡最好還是一直用這個(gè)。他如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那就轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額就是了，表示留底了。
12/06 10:25
84784971 
12/06 10:31
老師，假如月底只有銷項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢。
郭老師 
12/06 10:33
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅非未交增值稅。
84784971
12/06 10:43
麻煩老師再問(wèn)一下，如果只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有銷項(xiàng)的話增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢。
郭老師
12/06 10:45
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
84784971
12/06 11:02
老師這樣是不是不對(duì)，這樣的話科目做不平，假如只有進(jìn)項(xiàng)稅的話是不是借：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅，）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），然后在借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅），是不是這樣呀老師。
郭老師
12/06 11:04
可以這么做的
去上面的也可以啊
郭老師
12/06 11:04
你這個(gè)有個(gè)弊端，如果統(tǒng)計(jì)你繳納的增值稅，你看應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借方，你這個(gè)留底不也考慮進(jìn)去了。
84784971
12/06 11:12
象老師說(shuō)的：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，借方科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目平不了呀。
郭老師
12/06 11:14
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)100
你給我說(shuō)一下哪里不平？
郭老師
12/06 11:14
進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額是100，這里是100，他有什么不平？
郭老師
12/06 11:14
借方有余額就是表示有抵押。
郭老師
12/06 11:14
借方有余額表示留底。
84784971
12/06 11:16
老師，我說(shuō)的是科目，不是金額。
郭老師
12/06 11:16
借方有余額表示留底，你以后再抵扣就是了。
郭老師
12/06 11:17
你想要他沒(méi)有余額，你也可以借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，100
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，100這不也做平了
我理解不了你為什么非得做平它
84784971
12/06 11:19
老師，我的意思是象老師寫(xiě)的分錄借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），這個(gè)科目是在借方，貸方?jīng)]金額，這個(gè)科目是不是就平不了。
郭老師
12/06 11:20
是的，一直有借方余額呀。
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