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問題已解決
老師，我上個月有留底的進(jìn)項，留底額我全部轉(zhuǎn)到未交增值稅的借方，今個月，留底數(shù)夠扣，不用交稅，那怎樣做分錄
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月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 08/29 14:03
84784976 
2023 08/29 14:08
那老師，那個留底稅額是反映再轉(zhuǎn)出未交增值稅那里是嗎
家權(quán)老師 
2023 08/29 14:09
一般是留抵就不用做分錄，已經(jīng)做了就不用管他
84784976
2023 08/29 14:11
如果本月留底不夠扣，那不做分錄。數(shù)不是不對
84784976
2023 08/29 14:13
例如這樣的例子，我分錄怎樣寫
家權(quán)老師
2023 08/29 14:16
按我前邊的分錄，計算出是留抵，就不做賬，要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)
84784976
2023 08/29 14:24
意思就是說7-8月都不用把進(jìn)項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅那里。是嗎
家權(quán)老師
2023 08/29 14:27
是的，計算出是留抵就不用結(jié)轉(zhuǎn)
84784976
2023 08/29 14:30
那我9月算出要交增值稅的金額，那我就要把進(jìn)項稅額和銷項稅額7-9月的總數(shù)都要轉(zhuǎn)出? 轉(zhuǎn)出未交增值稅，對嗎
家權(quán)老師
2023 08/29 14:34
嗯嗯，就那樣操作就是了
84784976
2023 08/29 14:37
好，還有一個問題，就是我有加計抵扣的，7月的時候我有加計抵扣額10未抵扣，8月 又不用交稅，9月就要加稅，那這個加計抵扣的怎樣列分錄
家權(quán)老師
2023 08/29 14:41
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：其他收益-加計扣除
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