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老師，上個(gè)月有留底的進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)月有銷項(xiàng)，比留底的進(jìn)項(xiàng)少，怎么做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄？

84784950| 提问时间：2019 04/12 16:39
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張艷老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
直接按計(jì)算出來的需要交納的增值稅金額做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
2019 04/12 16:41
84784950
2019 04/12 16:46
企業(yè)有留底稅額一萬，這個(gè)月沒有進(jìn)項(xiàng)，只有銷項(xiàng)五千，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄老師
張艷老師
2019 04/12 16:47
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
84784950
2019 04/12 16:49
我以為要做，借應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
張艷老師
2019 04/12 16:53
是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
84784950
2019 04/12 16:54
謝謝老師
張艷老師
2019 04/12 16:55
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
84784950
2019 04/12 16:58
那應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)一直有數(shù)據(jù)怎么辦
張艷老師
2019 04/12 17:03
不是的，到年末再做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，就會(huì)沖平科目了。 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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