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實(shí)務(wù)
問題已解決
郭老師，其他老師不要接，老師往來款取得的專票能進(jìn)行抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
往來款是借款和貨款，如果是貨款生產(chǎn)辦公用的可以
2024 12/31 16:18
84784988 
2024 12/31 16:22
那我們委托代建項(xiàng)目往哪款取得的專票能進(jìn)行抵扣？
郭老師 
2024 12/31 16:23
這個(gè)是別人委托你們代建嗎？你有對(duì)應(yīng)的收入嗎？如果有的話可以。如果你走代收代付的話不行。
84784988
2024 12/31 16:25
大概意思就是：林草局將項(xiàng)目交給我們管理，我們按總項(xiàng)目資金的一定比例收取管理費(fèi) ，他們將除了管理費(fèi)以外的項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)入我們的專戶，然后我們?cè)俸拖掠魏灪贤?，給下游按工程進(jìn)度撥錢
郭老師
2024 12/31 16:26
撥入你們的專戶，這個(gè)是政府補(bǔ)助的嗎？如果是的話，這個(gè)是免稅收入對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。
84784988
2024 12/31 16:28
下游給我們開的專票能進(jìn)行抵扣嗎？
郭老師
2024 12/31 16:29
不可以的
也抵扣不了。
84784988
2024 12/31 16:33
不是，
林草局的項(xiàng)目款
84784988
2024 12/31 16:50
所以老師這種情況下，我們和施工單位簽的合同，他們給我們開的專票能進(jìn)行抵扣嗎？
郭老師
2024 12/31 16:53
簽訂的合同？還有你收到項(xiàng)目撥款的時(shí)候，你怎么做？
84784988
2024 12/31 16:57
收到林草局給我們的項(xiàng)目款做的是。借：銀行存款——林草局專戶，貸：其他應(yīng)付款——項(xiàng)目名稱
郭老師
2024 12/31 16:57
就不能抵扣，你以為你沒有對(duì)應(yīng)的收入
84784988
2024 12/31 17:01
但是針對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的話，我們會(huì)收取一個(gè)管理費(fèi)
郭老師
2024 12/31 17:17
可是，你只對(duì)針對(duì)管理費(fèi)用那一部分做收入，不是嗎？然后，對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)用這個(gè)成本是你的人工費(fèi)。提供管理服務(wù)人員的工資
84784988
2024 12/31 17:22
那這個(gè)不確定的話，我能不能這個(gè)月先勾選抵扣，如果后面不能的話，他會(huì)在什么時(shí)候發(fā)出提示，我要怎么做呢？
郭老師
2024 12/31 17:24
可以
不允許抵扣的時(shí)候，你再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784988
2024 12/31 17:26
我這個(gè)月抵扣的話，一般他什么時(shí)候會(huì)提醒我不允許抵扣需要轉(zhuǎn)出
郭老師
2024 12/31 17:27
這個(gè)不一定，因?yàn)槎悇?wù)局那邊查的話，他很晚，他有時(shí)候跨年了。
84784988
2024 12/31 17:29
還有這種在合同里寫了按金額折扣的，然后折扣了一部分的，我應(yīng)該怎么做賬呢？
郭老師
2024 12/31 17:30
直接按照折扣折后的來做
郭老師
2024 12/31 17:31
發(fā)票需要體現(xiàn)折扣，或者是按照折扣之后的。
84784988
2024 12/31 17:41
借：銀行存款（折扣后的價(jià)稅合計(jì)）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（折扣后的金額）
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)（在折扣后的稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
，
這里的折扣包括了之前有一部分管材的折扣，但是在最開始開的發(fā)票里面沒有體現(xiàn)折扣那一步，這樣的話折扣完的收入會(huì)比成本低，有沒有影響呀？
那我這樣做賬對(duì)嗎？
郭老師
2024 12/31 17:46
有影響
賬務(wù)處理是正確的，但是收入絕對(duì)不能小于成本。
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