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問題已解決
匯算清繳時(shí)候，企業(yè)收到退回的當(dāng)年的所得稅時(shí)候 為啥是: 借: 所得稅費(fèi)用 （紅字）貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅（紅字） 而不是: 借:銀行存款 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 ?
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你好；? 不對哈； 你跨年了。 不走這個(gè)所得稅費(fèi)用去做的； 你啥準(zhǔn)則?
2023 04/04 11:02
84784967 
2023 04/04 11:04
我還沒弄。我只是看到了會計(jì)學(xué)堂馬婷老師的課件資料，有疑問。后來百度，也是這么說的。但是我還是有疑問。所以提問一下。那企業(yè)收到退回的所得稅，應(yīng)該怎么進(jìn)行會計(jì)處理呢？
meizi老師 
2023 04/04 11:08
你好；? 你啥準(zhǔn)則 ；我哦看看怎么來處理 這個(gè)科目? ?
84784967
2023 04/04 11:09
小微企業(yè) 《小企業(yè)準(zhǔn)則》
meizi老師
2023 04/04 11:14
你好 ； 借銀行存款? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；? 借?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸利潤分配-未分配利潤??
84784967
2023 04/04 11:16
那以前年度損益調(diào)整 是什么時(shí)候用呢？ 所得稅費(fèi)用 科目不用嗎？
84784967
2023 04/04 11:17
馬老師，這個(gè)整理 ，沒看懂。特別是多繳的處理
meizi老師
2023 04/04 11:20
你好； 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 會用到 以前年度損益調(diào)整的 ； 所得稅費(fèi)用是當(dāng)年的 才用??
84784967
2023 04/04 11:22
小微企業(yè) 是用本年利潤 利潤分配 這些是嗎？
84784967
2023 04/04 11:23
那馬老師這個(gè)多繳的退回稅款處理是不是有點(diǎn)問題?
meizi老師
2023 04/04 11:27
你好1；? ? ? ?這個(gè)老師怎么處理的； 截圖來看看??
84784967
2023 04/04 11:28
已經(jīng)發(fā)給你了。在上面的聊天記錄里
meizi老師
2023 04/04 11:32
對的哈； 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 科目是這樣做的?
84784967
2023 04/04 11:34
但是退回的時(shí)候不是借: 銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 嗎？怎么是她這種呢，反過來了吧。
meizi老師
2023 04/04 11:35
你好；? ?他是給你做了兩個(gè)情況 ；? ?一個(gè)是退稅 一個(gè)是補(bǔ)稅哈??
84784967
2023 04/04 11:37
我知道呀。我指的是多繳要退稅這個(gè)。那還不是反了嗎？前面那個(gè)補(bǔ)稅的是這樣，沒錯呀。
meizi老師
2023 04/04 11:39
你好；? 補(bǔ)稅分錄是對的 ；? 這個(gè)退稅這個(gè)? ?這筆分錄 不對哈??
84784967
2023 04/04 11:48
是的撒，寫反了哈？
meizi老師
2023 04/04 11:57
是的； 這個(gè)地方寫反了。? ??
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