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乙公司為一般納稅人，主要從事貨物運輸服務，2019年8月有關經(jīng)濟業(yè)務如下： （1）購進辦公用小轎車1部，增值稅專用發(fā)票注明的金額為20萬元，增值稅稅額2.6萬元；購進貨車用柴油，增值稅專用發(fā)票注明的金額為30萬元，增值稅的稅額3.9萬元。 （2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.8萬元。 （3）提供貨物運輸服務，取得含增值稅價款218萬元。 （4）提供貨物裝卸搬運服務，取得含增值稅價款4.24萬元. （5）提供貨物倉儲服務，取得含增值稅價款11.66萬元，另收取逾期保管費2.12萬元。 （6）上期留抵增值稅稅額2.52萬元。 已知：該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求： （1）計算乙公司當期可以抵扣的進項稅額。 （2）計算業(yè)務（3）的銷項稅額。 （3）計算業(yè)務（4）的銷項稅額。 （4）計算業(yè)務（5）的銷項稅額。 （5）計算乙公司當期應繳納的增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答1.當期可以抵扣的進項稅額=2.6+3.9=6.5萬元
2.業(yè)務（3）的銷項稅額=218/(1+9%)*9%=18萬元
3.業(yè)務（4）的銷項稅額=4.24/(1+6%)*6%=0.24萬元
4.業(yè)務（5）的銷項稅額=11.66/(1+6%)*6%+2.12*(1+6%)*6%=0.78萬元
5.乙公司當期應繳納的增值稅=18+0.24+0.78-6.5-2.52=10萬元
2022 04/12 13:22
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