免費(fèi)問答

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)，2019年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1部，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為48 000元；購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票上注明的含稅銷售額為11 300元。 （2）購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8 000元。 （3）提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款1 090 000元，同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)21 800元。 （4）提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款31 800元，因損壞所搬運(yùn)貨物向客戶支付賠償款5 300元。 （5）上期留抵增值稅稅額6 800元。 已知：交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%，取得的扣稅憑證均已勾選抵扣。 要求根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 （1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 （2）判斷業(yè)務(wù)（2）的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣，并說(shuō)明原因。 （3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）的增值稅銷項(xiàng)稅額。 （4）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）的增值稅銷項(xiàng)稅額。 （5）計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。