問(wèn)題已解決

5.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)。2019年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車1輛,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額24000元;購(gòu)進(jìn)貨車用柴油,取得增值稅專用發(fā)票注明稅款48000元。(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8000元.(3)提供貨物運(yùn)輸服務(wù),取得含增值稅價(jià)款1086000元,同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)4000元(4)提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款21200元,另因損壞所搬運(yùn)貨物,向客戶支付賠償款2000元。(5)提供貨物倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),取得含增值稅價(jià)款106000元,另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。已知交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%,物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%,上期留抵稅額為6800元,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

84784985| 提問(wèn)時(shí)間:2021 08/23 20:00
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星河老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué)你好,業(yè)務(wù)一是24000加48000
2021 08/23 20:04
星河老師
2021 08/23 20:05
業(yè)務(wù)二用于員工福利,不能夠抵扣。
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