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問(wèn)題已解決
10.保能公司為增值稅一般納稅人，2019年取得不含稅銷售收入7200萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為500萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生部分業(yè)務(wù)如下所示： （1）取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入50萬(wàn)元；（2）發(fā)生的管理費(fèi)用760萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用60萬(wàn)元）；（3）發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元（其中含公益捐贈(zèng)70萬(wàn)元）。（4）發(fā)生銷售費(fèi)用500萬(wàn)元，（其中含廣告費(fèi)400萬(wàn)元）。 要求：（1）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前可扣除金額；（2）計(jì)算捐贈(zèng)支出稅前可扣除金額；（3）計(jì)算廣告費(fèi)稅前可扣除金額。（4）計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前可扣除金額7200*5/1000=36 60*0.6=36? ?36萬(wàn)
（2）計(jì)算捐贈(zèng)支出稅前可扣除金額500*0.12=60
（3）計(jì)算廣告費(fèi)稅前可扣除金額7200*0.15=1080
（4）計(jì)算該企業(yè)2019年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅=(500+(60-36)+(70-60))*0.25=133.5
2021 12/26 21:44
84784982 
2021 12/26 22:02
好的謝謝老師
朱立老師 
2021 12/26 22:04
不客氣的 學(xué)習(xí)愉快
84784982
2021 12/26 22:08
老師 我可以追問(wèn)一道稅法題嗎
朱立老師
2021 12/26 22:08
非同一問(wèn)題? 重新提問(wèn)h?
84784982
2021 12/26 22:09
好的好的 我知道啦
朱立老師
2021 12/26 22:22
嗯呢好的? 感謝理解
84784982
2021 12/26 22:33
老師第一問(wèn)我沒(méi)有看太懂
朱立老師
2021 12/26 22:34
業(yè)務(wù)招待費(fèi)? 在? 營(yíng)業(yè)收入5‰? 和實(shí)際發(fā)生60%? ? 之間 取低的那個(gè)
84784982
2021 12/26 22:38
所以最后算出來(lái)應(yīng)該是36萬(wàn)元是嗎
朱立老師
2021 12/26 22:39
嗯是的 兩個(gè)都是36? 所以按36
84784982
2021 12/26 22:40
好的好的 謝謝老師
朱立老師
2021 12/26 22:41
不客氣的 早睡晚安
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