問(wèn)題已解決

2018年12月31日,甲公司發(fā)現(xiàn)應(yīng)自2017年12月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)從2018年1月才開(kāi)始計(jì)提折舊，導(dǎo)致2017年度管理費(fèi)用少記200萬(wàn)元被認(rèn)定為重大差錯(cuò)。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng),甲公司利潤(rùn)表中的2017年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元，并按10%提取了法定盈余公積,不考慮其他因素。 請(qǐng)問(wèn)上題稅務(wù)部門(mén)允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄與稅務(wù)部門(mén)不允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄有什么不同？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/15 20:01
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。如果允許調(diào)整，就調(diào)整之前年度 所得稅 借，應(yīng)交所得稅 50 貸，以前年度損益調(diào)整 如果不調(diào)整，就是當(dāng)年所得稅沖減 借，應(yīng)交所得稅? 50 貸，所得稅費(fèi)用? 50
2021 07/15 21:20
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