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問題已解決
丁公司在2019年發(fā)現(xiàn)，2018年漏記一筆無形資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用100萬元。所得稅申報(bào)表中未扣除該項(xiàng)攤銷費(fèi)用，稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。假設(shè)2018年采用的所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。該公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，按凈利潤的5%提取任意盈余公積。 要求：（1）請(qǐng)分析前期差錯(cuò)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的影響數(shù)。 （2）編制調(diào)整分錄。（金額以萬元為單位）
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你好需要計(jì)算做哈了發(fā)給你
03/30 10:04
84784999 
03/30 10:04
好的 謝謝不會(huì)做 想要完整答案謝謝
暖暖老師 
03/30 10:08
借以前年度損益調(diào)整100
貸累計(jì)折舊100
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅25
貸以前年度損益調(diào)整（所得稅費(fèi)用）25
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借利潤分配未分配利潤75
貸以前年度損益調(diào)整75
暖暖老師
03/30 10:08
借盈余公積-法定盈余公積7.5
-任意盈余公積3.75
貸利潤分配未分配利潤11.25
84784999
03/30 10:26
你好 那第一問怎么回答啊
暖暖老師
03/30 10:28
1）請(qǐng)分析前期差錯(cuò)對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的影響數(shù)
對(duì)利潤影響金額是100*（1-25%）=75
84784999
03/30 10:56
老師還能問你另一個(gè)題么 有一處不理解
84784999
03/30 10:57
這兩道題 為什么一個(gè)考慮增值稅 一個(gè)不需要考慮增值稅啊
暖暖老師
03/30 11:03
第一題目說了不考慮，第二個(gè)說了考慮
84784999
03/30 11:06
都是不考慮呀
暖暖老師
03/30 11:07
增值稅不影響損益
84784999
03/30 17:10
老師第一道題 里面 為啥貸累計(jì)折舊 不是貸無形資產(chǎn)攤銷啊
暖暖老師
03/30 17:34
無形資產(chǎn)攤銷哪里有這個(gè)科目？
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