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關于費用報銷的工作流程總結
費用報銷是財務人員一項很基礎的工作，但是最基礎的工作也有最需要注意的地方！
費用報銷工作流程圖：
注意事項：
1、根據規(guī)范的報銷流程：填寫報銷單。
2、票據粘貼：分類、并使用粘貼單
粘貼順序：由右至左，先粘貼小張的后粘貼大張的；粘貼平整，不要超過規(guī)定的粘貼紙。
3、報銷流程的審批程序及相關職責
部門主管、經理→證明→業(yè)務屬實
財務部→審核→發(fā)票、金額、預算
財務總監(jiān)→了解→資金流向
副總或總經理→審批同意→資金支持
4、財務部審核的內容：
（1）審查票據要素是否與業(yè)務內容相符；
（2）各項支出是否有預算，有預算的是否符合預算規(guī)定，超預算的是否便于日后查詢；
（3）內容填寫是否便于日后查詢；
（4）特殊事項是否按照制度由相關領導審批。
5、會計人員審核重點
（1）發(fā)票是否合法
（2）發(fā)票粘貼是否規(guī)范
（3）審核會計科目是否正確
（4）費用審核依據是否完整
（5）報銷人員是否有欠款
（6）支付現金堅持“先簽字再付款”
6、出納人員最后付款
7、會計人員入賬
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