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月底,對于一般納稅人公司若是當(dāng)月 銷項稅額大于進(jìn)項稅額 ,產(chǎn)生的差額2萬元就是本月 應(yīng)交未交的增值稅 ,賬務(wù)處理如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 2萬元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬元 以上的分錄的借方科目不平啊

84785039| 提問時間:2019 07/05 21:27
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,在這個分錄之前需要做一筆這個分錄 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)2萬
2019 07/05 21:28
84785039
2019 07/05 21:30
我的那筆分錄加上你的那筆分錄,那么意思是就要結(jié)轉(zhuǎn)兩次了?
鄒老師
2019 07/05 21:31
你好,是的,是這樣的
84785039
2019 07/05 21:37
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)2萬 可以直接做這筆分錄嗎
鄒老師
2019 07/05 21:43
你好,不可以的 需要做這兩筆分錄 借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)2萬 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 2萬元 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬元
84785039
2019 07/05 21:50
交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)是個過渡科目抵消了,沒價值啊
鄒老師
2019 07/05 21:52
你好,不能說抵消了就沒有價值的 那進(jìn)項發(fā)生計入借方,結(jié)轉(zhuǎn)計入貸方,這樣也抵消了,也不能說這樣計入進(jìn)項也沒有價值的
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