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成本會計工作流程設置（二）
?。ò耍┈F(xiàn)金與支票管理
1.保管單據(jù)（支票、支票報銷單、支票申請單、收據(jù)等）、財務專用章及現(xiàn)金；
2.填寫現(xiàn)金支票、轉賬支票及匯款憑證；
3.辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉賬手續(xù)；
4.辦理國際收支申報手續(xù)；
5.每日對庫存現(xiàn)金進行盤點與結算；
6.開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；
7.初步審核現(xiàn)金報銷單據(jù)的合法性和真實性，辦理現(xiàn)金報銷手續(xù)?！ ?/p>
?。ň牛┴攧諜n案的整理、裝訂
?。ㄊ┩瓿缮霞壩傻钠渌蝿铡 ?/p>
工作績效標準
?。ㄒ唬┏杀竞怂惴椒茖W合理；
?。ǘ┏杀居嬎銣蚀_，能如實反映生產狀態(tài)，無差錯；
（三）總賬及固定資產賬登記準確，無差錯；
?。ㄋ模占皯顿~款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法有效；
?。ㄎ澹┨峁┑匿N售考核數(shù)據(jù)準確；
?。︿N售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯；
?。ㄆ撸┫蚬芾韺犹峁﹥热菹鑼崱?shù)據(jù)準確的分析報告，并能從中及時發(fā)現(xiàn)問題；
?。ò耍┈F(xiàn)金收支相符，差錯率為零；
（九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯率為零；
?。ㄊ┍ＷC現(xiàn)金報銷單據(jù)合法、真實，符合公司的各項規(guī)章制度；
（十一）安全穩(wěn)妥地保管現(xiàn)金、單據(jù)、財務專用章，不出現(xiàn)遺失；
（十二）認真填寫有關財務單據(jù)，做到字跡工整，易于辨認；
?。ㄊ┌踩€(wěn)妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務檔案完整，尋找方便。
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