2001年1月份，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《新巴塞爾資本協(xié)議》草案第二稿，在全球范圍內(nèi)征求意見(jiàn)，提出實(shí)行以最低資本要求、央行監(jiān)管、信息披露（即市場(chǎng)紀(jì)律）三大支柱為特點(diǎn)的新的監(jiān)管框架。新協(xié)議首次將風(fēng)險(xiǎn)范圍從信用風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)展到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)它們之間的相關(guān)性，并分別提供了從簡(jiǎn)單到高級(jí)的一系列風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，更加合理地確定一定資本額對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額。新資本協(xié)議鼓勵(lì)各國(guó)銀行采取IRB法（內(nèi)部評(píng)級(jí)法），對(duì)每個(gè)客戶的資信情況進(jìn)行評(píng)估，并將結(jié)果轉(zhuǎn)換為對(duì)未來(lái)潛在損失量的估計(jì)值，以此構(gòu)成確定最低資本要求的基礎(chǔ)；同時(shí)規(guī)定商業(yè)銀行實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法時(shí)，必須在經(jīng)營(yíng)理念、組織體系、管理手段以及信息披露等方面實(shí)行改革，以滿足最基本的條件。

　　新資本協(xié)議計(jì)劃在2002年正式發(fā)布，2005年開(kāi)始實(shí)施，并安排了三年過(guò)渡期。這對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。我國(guó)人民銀行也初步確立了在促進(jìn)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，力爭(zhēng)按照“內(nèi)部評(píng)級(jí)法”實(shí)施資本監(jiān)管的指導(dǎo)思想，引導(dǎo)商業(yè)銀行依據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議建立自己內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

　　一、現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的現(xiàn)實(shí)意義

　　1、建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系是適應(yīng)新的監(jiān)管要求的必然趨勢(shì)

　　新協(xié)議代表了新的監(jiān)管趨勢(shì)和要求。作為事實(shí)上被國(guó)際金融界普遍認(rèn)同的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，新巴塞爾資本協(xié)議如同商業(yè)銀行必須遵循的銀行經(jīng)營(yíng)與管理的“ISO標(biāo)準(zhǔn)”，只有滿足了這一標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行才能在日趨國(guó)際化、多元化的市場(chǎng)中得以生存與發(fā)展。

　　2、建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系是提高銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段

　　新資本協(xié)議對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從觀念到技術(shù)手段均提出了很高的要求，8％的最低資本充足率在風(fēng)險(xiǎn)“量化”后成為衡量國(guó)際商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的新標(biāo)尺�？梢哉f(shuō)，未來(lái)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)從某種意義上說(shuō)是管理水平的競(jìng)爭(zhēng)。隨著我國(guó)加入WTO，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)必將發(fā)生深層次、系統(tǒng)性和結(jié)構(gòu)性的變化，低風(fēng)險(xiǎn)高收益的高端客戶不斷被分流，信用風(fēng)險(xiǎn)明顯增大，風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡日益難以把握。這就要求我們必須更新風(fēng)險(xiǎn)新決策手段，在決策中不僅要有豐富的經(jīng)驗(yàn)積累，更要能夠把豐富經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行提煉并標(biāo)準(zhǔn)化，同時(shí)進(jìn)行相對(duì)準(zhǔn)確的量化分析。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系正是通過(guò)將統(tǒng)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和管理經(jīng)驗(yàn)有機(jī)結(jié)合的方式，為銀行提供多維化、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的管理手段。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的建立不僅可以降低資產(chǎn)損失、準(zhǔn)確計(jì)量成本、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，而且也要求銀行在經(jīng)營(yíng)理念、組織體系、管理手段三個(gè)方面實(shí)現(xiàn)跨越。

　　3、建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行自身發(fā)展的需要

　　內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系可以為經(jīng)營(yíng)管理提供核心的技術(shù)支持。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)可生成多種可以進(jìn)一步加工利用的量化信息，這些信息可以成為銀行進(jìn)行信貸決策、日常風(fēng)險(xiǎn)管理和諸多重大經(jīng)營(yíng)管理決策的依據(jù)。在西方金融發(fā)達(dá)國(guó)家，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)已經(jīng)成為商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的全程化管理的核心手段，廣泛運(yùn)用于多個(gè)管理領(lǐng)域。

　　內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系可以加速建立現(xiàn)代化商業(yè)銀行的進(jìn)程。通過(guò)建立和運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行把各種影響信用風(fēng)險(xiǎn)的因素加以歸集、識(shí)別，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化提煉與量化度量，使銀行審慎管理從經(jīng)驗(yàn)型的傳統(tǒng)管理提升為標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的現(xiàn)代管理，使內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)實(shí)際上成為現(xiàn)代商業(yè)銀行在管理上成熟的標(biāo)志，成為外部市場(chǎng)評(píng)價(jià)商業(yè)銀行管理能力的重要參數(shù)。建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系將促使我國(guó)商業(yè)銀行加快上述方面的調(diào)整，全面推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代商業(yè)銀行接軌。

　　內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系可以推動(dòng)商業(yè)銀行信用文化的建設(shè)。新資本協(xié)議中包含了許多成熟、健康的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，這些觀念漸漸被人們接受，并形成銀行信用文化的一部分。通過(guò)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，可以不斷將傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的合理部分上升為信用文化層次，使內(nèi)部評(píng)級(jí)成為體現(xiàn)和貫徹商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化的一個(gè)有機(jī)部分，保證銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的連續(xù)性。

　　二、建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系的指導(dǎo)思想

　　總的指導(dǎo)思想應(yīng)當(dāng)是：通過(guò)建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，從觀念、體制和手段等方面，進(jìn)一步加快我國(guó)商業(yè)銀行的改革，以適應(yīng)央行的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)與現(xiàn)代商業(yè)銀行接軌。具體應(yīng)遵循以下幾個(gè)方面：

　　1、以巴塞爾新資本協(xié)議為指引

　　新協(xié)議所推薦的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法是建立在廣泛收集總結(jié)各國(guó)先進(jìn)與成熟經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上、經(jīng)過(guò)充分討論后提出的最基本的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)評(píng)級(jí)的主要環(huán)節(jié)給出了詳細(xì)的指導(dǎo)，具有相當(dāng)?shù)南冗M(jìn)性、實(shí)用性和可操作性。

　　2、學(xué)習(xí)國(guó)外同業(yè)的成熟經(jīng)驗(yàn)，借助專業(yè)評(píng)級(jí)公司的技術(shù)力量

　　必須積極學(xué)習(xí)國(guó)外同業(yè)的成熟經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)其評(píng)級(jí)思想技術(shù)，并且與國(guó)內(nèi)同業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)共享與合作開(kāi)發(fā)評(píng)級(jí)參數(shù)。還可以借助專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的力量，以彌補(bǔ)其在內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的缺陷。這樣可以少走彎路，合理配置有限人員，發(fā)揮各自的優(yōu)勢(shì)，達(dá)到事半功倍的目標(biāo)。

　　3、建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)

　　我們必須對(duì)不同行業(yè)的基本特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)和主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行長(zhǎng)期系統(tǒng)的研究，為受評(píng)對(duì)象在同一行業(yè)內(nèi)部和不同行業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)比較提供必要的評(píng)判依據(jù)，從而為信用級(jí)別的確定創(chuàng)造條件。

　　4、由定性分析逐步向定量與定性分析相結(jié)合過(guò)渡

　　在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上按新協(xié)議的要求進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算或評(píng)價(jià)方法，逐步補(bǔ)充和完善現(xiàn)行辦法并使之成為一個(gè)過(guò)渡性的信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工具，有利于商業(yè)銀行根據(jù)中國(guó)企業(yè)的信用狀況特點(diǎn)、行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境，吸收國(guó)外先進(jìn)的評(píng)價(jià)方法，制定出一套符合新協(xié)議要求并能提升中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。

　　5、整合與內(nèi)部評(píng)級(jí)相匹配的新的信貸流程和信貸組織架構(gòu)

　　我國(guó)商業(yè)銀行建立的內(nèi)部評(píng)級(jí)法能否按照新巴塞爾協(xié)議的要求以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立完善與否，而且取決于對(duì)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu)進(jìn)行改革，否則內(nèi)部評(píng)級(jí)法不會(huì)發(fā)揮應(yīng)有的效果。內(nèi)部評(píng)級(jí)法不僅可用于監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成，制定各類客戶的總體風(fēng)險(xiǎn)水平和貸款限額，監(jiān)測(cè)客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的變化情況，而且可用于確定準(zhǔn)備金規(guī)模、貸款定價(jià)、利潤(rùn)等。因而，各商業(yè)銀行在信貸組織的安排和設(shè)置上均必須體現(xiàn)新協(xié)議所倡導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)理念和管理的思想。