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這兩筆是計入費(fèi)用還是計入固定資產(chǎn)
小愛老師
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提问时间:12/12 11:17
#事業(yè)單位#
您好,我看是改擴(kuò)建教學(xué)樓的要記入固定資產(chǎn)
阅读 180
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一條高速還未成立公司,我單位(事業(yè)單位)代做前期工作,等公司成立后,在轉(zhuǎn)給高速公司,那投資人轉(zhuǎn)來做前期的錢要怎么做分錄?
宋生老師
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提问时间:12/24 16:36
#事業(yè)單位#
到時候也是不屬于你們的,對吧? 你們只是代收代付,是不是?
阅读 180
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老師,公司有一筆印刷費(fèi),我的大類是應(yīng)該開印刷品還是現(xiàn)代服務(wù)呢
家權(quán)老師
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提问时间:12/13 10:05
#事業(yè)單位#
那個應(yīng)該是開其他加工勞務(wù)*印刷費(fèi),印刷服務(wù)是加工業(yè)務(wù)
阅读 179
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醫(yī)院有一筆財政應(yīng)返還額度年末需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么做會計分錄呢?財務(wù)會計和預(yù)算會計分別怎么做呢?
樸老師
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提问时间:01/08 11:25
#事業(yè)單位#
同學(xué)你好 一、財務(wù)會計 年末,財政直接支付額度尚未使用完畢: 借:財政應(yīng)返還額度 - 財政直接支付 貸:財政撥款收入 年末,財政授權(quán)支付額度尚未使用完畢: 借:財政應(yīng)返還額度 - 財政授權(quán)支付 貸:零余額賬戶用款額度 二、預(yù)算會計 年末,財政直接支付額度尚未使用完畢: 借:資金結(jié)存 - 財政應(yīng)返還額度 貸:財政撥款預(yù)算收入 年末,財政授權(quán)支付額度尚未使用完畢: 借:資金結(jié)存 - 財政應(yīng)返還額度 貸:資金結(jié)存 - 零余額賬戶用款額度
阅读 178
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老師,請問繳納12月社保的會計分錄怎么做?
宋生老師
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提问时间:12/13 08:59
#事業(yè)單位#
你好,借,管理費(fèi)用,社保,公司部分,其他應(yīng)收款社保個人部分貸,銀行存款。
阅读 176
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村集體股份經(jīng)濟(jì)合作社,本年收益結(jié)轉(zhuǎn)至收益分配后可以用于村股份經(jīng)濟(jì)合作社的人員開支么
文文老師
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提问时间:12/12 16:05
#事業(yè)單位#
可以 ,集體股份經(jīng)濟(jì)合作社,本年收益結(jié)轉(zhuǎn)至收益分配后可以用于村股份經(jīng)濟(jì)合作社的人員開支。
阅读 174
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老師,如果是165/件鴨肉買回來切鴨肉卷切出28斤,怎么算成本
鴿子老師
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提问时间:12/11 20:05
#事業(yè)單位#
看鴨肉多少斤,按照占比計算成本
阅读 173
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行政單位 10月報銷一筆400元的差旅費(fèi),但是出納轉(zhuǎn)錯了,多轉(zhuǎn)了100。請問這筆會計分錄怎么做?特別是預(yù)算會計那里? 12月出差人員將多轉(zhuǎn)的180轉(zhuǎn)到了單位的實有資金賬戶,請問這筆分錄怎么做?
樸老師
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提问时间:12/11 19:58
#事業(yè)單位#
10 月報銷差旅費(fèi)及出納轉(zhuǎn)錯賬 財務(wù)會計: 報銷差旅費(fèi)時,按照正常的費(fèi)用報銷進(jìn)行賬務(wù)處理,借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 —— 差旅費(fèi) 400 貸:銀行存款 400 由于出納多轉(zhuǎn)了 100 元,需要將多轉(zhuǎn)的部分確認(rèn)為其他應(yīng)收款,借:其他應(yīng)收款 —— 出差人員 100 貸:銀行存款 100 預(yù)算會計: 報銷差旅費(fèi)時,借:行政支出 —— 基本支出 —— 差旅費(fèi) 400 貸:資金結(jié)存 —— 貨幣資金 400 對于多轉(zhuǎn)的 100 元,因為這部分資金后續(xù)需要收回,所以在預(yù)算會計中不做支出處理,只需在財務(wù)會計中記錄其他應(yīng)收款即可 。 12 月出差人員退回多轉(zhuǎn)的 180 元 財務(wù)會計: 借:銀行存款 180 貸:其他應(yīng)收款 —— 出差人員 100 其他收入 80 (假設(shè)出差人員退回 180 元,其中 100 元為多轉(zhuǎn)的金額,80 元可能是其他原因?qū)е碌亩嗤丝铐棧鳛槠渌杖胩幚恚?預(yù)算會計: 借:資金結(jié)存 —— 貨幣資金 180 貸:其他預(yù)算收入 180
阅读 172
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老師是165元一件,一件30斤,把它切成卷,切出29斤,怎么算成本
耿老師
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提问时间:12/11 20:08
#事業(yè)單位#
你好,合理損耗的話,用165元除以29斤出加工后成本
阅读 172
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事業(yè)單位屬于財政全額撥款。事業(yè)單位上繳的非稅收入給財政100萬,財政只返撥50萬,剩下是50萬可以先在當(dāng)年確認(rèn)收入嗎?還是只能等財政返撥回來后再確認(rèn)收入,有沒有相關(guān)政策文件
廖君老師
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提问时间:12/27 14:33
#事業(yè)單位#
您好,可以的,事業(yè)單位上繳的非稅收入,在上繳時點(diǎn),收入已經(jīng)實現(xiàn),無論財政是否返撥或返撥多少,都不應(yīng)影響收入的確認(rèn)。 政策 1.《政府會計制度》: 2.
阅读 172
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老師:問一下工作上的問題:老板給他父親轉(zhuǎn)賬3萬元,用于平時公司的零星開支,現(xiàn)在父親拿著3.3萬元的票據(jù)來報銷,怎么做賬務(wù)處理?
暖暖老師
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提问时间:12/11 08:33
#事業(yè)單位#
你好,借管理費(fèi)用或者其他33000 貸庫存現(xiàn)金3000 其他應(yīng)收款30000
阅读 171
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2023年1月,某事業(yè)單位發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)1月1日 ,恢復(fù)上年度注銷的零余額賬戶用款額度100000元,同日,單位收到“財政授權(quán)支付額度到賬通知書”,授權(quán)支付用款額度200000元,用于日常公費(fèi)支出,經(jīng)批準(zhǔn)確定為出差報賬賬戶。(2)1月2日,收到被投資單位宣告發(fā)放現(xiàn)金股利35000元。(3)1月5日,單位職工小李出差,向單位預(yù)借差旅費(fèi)5500元,款項通過銀行存款支付。1月7日,無償調(diào)入一批辦(4)公物料存入倉庫,價值2300元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用200元,款項通過銀行存款支付。(5)1月12日,小李出差回來報銷差旅費(fèi)4500元。(6)1月15日,置換換入一臺顯示屏價值10000元,換出一臺投影儀,原值12000元,折舊3000元,置換過程中發(fā)生交通運(yùn)輸支出500元,第三方費(fèi)用300元,以財政授權(quán)支付支付相關(guān)費(fèi)用。怎么為行政單位編織有關(guān)分錄?
樸老師
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提问时间:12/20 10:20
#事業(yè)單位#
1 月 1 日恢復(fù)額度和收到授權(quán)支付額度 財務(wù)會計分錄 借:零余額賬戶用款額度 300000(100000 + 200000) 貸:財政應(yīng)返還額度 100000 貸:財政撥款收入 200000 預(yù)算會計分錄 借:資金結(jié)存 - 零余額賬戶用款額度 300000 貸:資金結(jié)存 - 財政應(yīng)返還額度 100000 貸:財政撥款預(yù)算收入 200000 1 月 2 日收到現(xiàn)金股利 財務(wù)會計分錄 借:應(yīng)收股利 35000 貸:投資收益 35000 借:銀行存款 35000 貸:應(yīng)收股利 35000 預(yù)算會計分錄 借:資金結(jié)存 - 貨幣資金 35000 貸:其他預(yù)算收入 35000 1 月 5 日預(yù)借差旅費(fèi) 財務(wù)會計分錄 借:其他應(yīng)收款 - 小李 5500 貸:銀行存款 5500 預(yù)算會計分錄 借:行政支出 - 商品和服務(wù)支出 - 差旅費(fèi) 5500 貸:資金結(jié)存 - 貨幣資金 5500 1 月 7 日無償調(diào)入辦公物料及支付運(yùn)費(fèi) 財務(wù)會計分錄 借:庫存物品 2500(2300 + 200) 貸:無償調(diào)撥凈資產(chǎn) 2300 貸:銀行存款 200 預(yù)算會計分錄 借:其他支出 - 運(yùn)輸費(fèi) 200 貸:資金結(jié)存 - 貨幣資金 200 1 月 12 日報銷差旅費(fèi) 財務(wù)會計分錄 借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 - 商品和服務(wù)支出 - 差旅費(fèi) 4500 貸:其他應(yīng)收款 - 小李 4500 預(yù)算會計分錄 借:行政支出 - 商品和服務(wù)支出 - 差旅費(fèi) - 4500(沖減之前預(yù)借多記的部分) 借:資金結(jié)存 - 貨幣資金 1000(收回多余預(yù)借款) 貸:行政支出 - 商品和服務(wù)支出 - 差旅費(fèi) 5500(之前預(yù)借時記錄的金額) 1 月 15 日資產(chǎn)置換 財務(wù)會計分錄 借:固定資產(chǎn) - 顯示屏 10000 固定資產(chǎn)累計折舊 - 投影儀 3000 貸:固定資產(chǎn) - 投影儀 12000 貸:銀行存款 800(500 + 300) 貸:其他收入 1000(10000 - (12000 - 3000)- 800) 預(yù)算會計分錄 借:其他支出 - 交通運(yùn)輸支出 500 借:其他支出 - 第三方費(fèi)用 300 貸:資金結(jié)存 - 零余額賬戶用款額度 800
阅读 171
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購買土地的涉及村民社保補(bǔ)償款、征地村民社保資金、水利基金、耕地占用稅需要入無形資產(chǎn)嗎,還是說進(jìn)在建工程
宋生老師
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提问时间:01/09 09:53
#事業(yè)單位#
你好,這個計入無形資產(chǎn)。
阅读 170
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老師,降溫費(fèi)可以算到工資中計提工會經(jīng)費(fèi)嗎?
劉艷紅老師
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提问时间:01/21 10:20
#事業(yè)單位#
您好,降溫費(fèi)算到工資中,并作為計提工會經(jīng)費(fèi)的基數(shù)
阅读 170
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老師,會計繼續(xù)教育每年到底多少分算合格?這樣算合格嗎
東老師
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提问时间:12/12 09:58
#事業(yè)單位#
這個只要到達(dá)90學(xué)分就算合格了
阅读 169
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老師您好,庫存商品損耗,內(nèi)帳怎么樣錄入?
劉艷紅老師
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提问时间:12/12 18:52
#事業(yè)單位#
您好, 這個計入營業(yè)外支出里面
阅读 168
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老師,您好!退休人員根據(jù)文件每年還有考評獎,請問怎么操作,可以放管理費(fèi)用的福利費(fèi)嗎?
宋生老師
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提问时间:12/19 09:51
#事業(yè)單位#
你好,可以的可,可以計入福利費(fèi)。
阅读 168
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請問我們是事業(yè)單位,有一筆業(yè)務(wù)是23年從零余額賬戶借款20000,已做財務(wù)會計和預(yù)算會計,24年歸還基本戶,財務(wù)會計做其他應(yīng)收款,請問預(yù)算會計怎么做呢?
石澤芳老師
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提问时间:12/31 15:14
#事業(yè)單位#
同學(xué)你好,24年歸還基本戶時,由于該筆資金歸還的不是零余額賬戶,預(yù)算會計可不做處理。但若在23年借款時未做預(yù)算會計分錄,根據(jù)《政府會計準(zhǔn)則制度解釋第2號》規(guī)定,在24年歸還時,預(yù)算會計應(yīng)按照歸墊的資金金額,借記“事業(yè)支出”等科目,貸記“財政撥款預(yù)算收入”科目。
阅读 166
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老師,您好,請問一下,事業(yè)單位,財務(wù)會計銀行存款和庫存現(xiàn)金總額,需要跟預(yù)算會計資金結(jié)存中貨幣資金總額一致嗎?
耿老師
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提问时间:12/26 20:51
#事業(yè)單位#
你好,這個并不一定必須相符
阅读 165
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某行政單位發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)1月16日,為辦公室負(fù)責(zé)人到倉庫領(lǐng)用300元的辦公物料。(2)1月18日,對附屬單位發(fā)放烤火費(fèi)20000元。(3)1月20日,計提研究階段的研究人員工資150000元,計提開發(fā)階段工作人員工資20000元。(4)1月25日,接受某個人捐贈一臺機(jī)器設(shè)備價值34000元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)100元。(5)1月26日,獲得中央財政撥款到賬200000元,款項存入銀行。(6)1月29日,外購新式打卡考勤軟件系統(tǒng)價值140000元,以銀行存款支付。(7)1月31日,將各項業(yè)務(wù)進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。怎么為該行政單位編制有關(guān)分錄?
樸老師
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提问时间:12/20 10:24
#事業(yè)單位#
(1)1 月 16 日,為辦公室負(fù)責(zé)人到倉庫領(lǐng)用 300 元的辦公物料 財務(wù)會計分錄 借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 300 貸:庫存物品 300 預(yù)算會計分錄 借:行政支出 - 辦公費(fèi) 300 貸:資金結(jié)存 - 貨幣資金(若以現(xiàn)金支付)或其他相關(guān)資金科目(若以銀行存款支付等情況)300 (2)1 月 18 日,對附屬單位發(fā)放烤火費(fèi) 20000 元 財務(wù)會計分錄 借:對附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用 20000 貸:銀行存款 20000 預(yù)算會計分錄 借:對附屬單位補(bǔ)助支出 20000 貸:資金結(jié)存 - 貨幣資金 20000 (3)1 月 20 日,計提研究階段的研究人員工資 150000 元,計提開發(fā)階段工作人員工資 20000 元 財務(wù)會計分錄 借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 - 研究人員工資 150000 業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 - 開發(fā)人員工資 20000 貸:應(yīng)付職工薪酬 170000 預(yù)算會計分錄 借:行政支出 - 工資福利支出 170000 貸:資金結(jié)存 - 貨幣資金(若當(dāng)月支付)或應(yīng)付職工薪酬(若當(dāng)月未支付)170000 (4)1 月 25 日,接受某個人捐贈一臺機(jī)器設(shè)備價值 34000 元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi) 100 元 財務(wù)會計分錄 借:固定資產(chǎn) 34100 貸:捐贈收入 34000 銀行存款 100 預(yù)算會計分錄 借:其他支出 - 運(yùn)輸費(fèi) 100 貸:資金結(jié)存 - 貨幣資金 100 (5)1 月 26 日,獲得中央財政撥款到賬 200000 元,款項存入銀行 財務(wù)會計分錄 借:銀行存款 200000 貸:財政撥款收入 200000 預(yù)算會計分錄 借:資金結(jié)存 - 貨幣資金 200000 貸:財政撥款預(yù)算收入 200000 (6)1 月 29 日,外購新式打卡考勤軟件系統(tǒng)價值 140000 元,以銀行存款支付 財務(wù)會計分錄 借:無形資產(chǎn) 140000 貸:銀行存款 140000 預(yù)算會計分錄 借:行政支出 - 無形資產(chǎn)購置 140000 貸:資金結(jié)存 - 貨幣資金 140000 (7)1 月 31 日,將各項業(yè)務(wù)進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn) 財務(wù)會計分錄 借:本期盈余 貸:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用(上述各項業(yè)務(wù)活動費(fèi)用之和) 對附屬單位補(bǔ)助費(fèi)用 其他支出(上述運(yùn)輸費(fèi)等其他支出之和) 借:財政撥款收入 捐贈收入 貸:本期盈余 預(yù)算會計分錄 借:財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn)(財政撥款相關(guān)收支) 非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn)(非財政撥款相關(guān)收支) 貸:行政支出(上述各項行政支出之和) 其他支出(上述運(yùn)輸費(fèi)等其他支出之和)
阅读 164
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沖減以前年度之提的年終獎怎么做分錄
家權(quán)老師
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提问时间:12/30 08:52
#事業(yè)單位#
借:應(yīng)付職工薪酬 貸:利潤分配-未分配利潤
阅读 164
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請問這筆流水怎么做呢?
微微老師
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提问时间:01/06 15:56
#事業(yè)單位#
您好,你是做會計分錄嗎?
阅读 160
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老師您好,想問一下我們支付了2年的金碟財務(wù)軟件費(fèi)10800元,做內(nèi)帳一次性出,好像好虧?應(yīng)該怎么樣出好?
樸老師
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提问时间:12/12 18:44
#事業(yè)單位#
一次性入賬會使當(dāng)期費(fèi)用虛高,利潤低估。較好的做法是按月分?jǐn)?,每月分?jǐn)偨痤~為10800/24=450元。支付時借記 “預(yù)付賬款”,貸記 “銀行存款”;每月分?jǐn)偨栌?“管理費(fèi)用 - 軟件服務(wù)費(fèi)”,貸記 “預(yù)付賬款”。如果想簡化,也可以按年分?jǐn)?,每年分?jǐn)?0800/2=5400元。
阅读 157
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公司房屋租賃,房東不能提供發(fā)票,怎么合理做到成本里
東老師
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提问时间:12/31 13:52
#事業(yè)單位#
你好,只能正常入賬,但是沒有發(fā)票,不能稅前扣除的
阅读 157
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球類收納筐按固定資產(chǎn)什么分類入呢
劉艷紅老師
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提问时间:12/13 12:56
#事業(yè)單位#
您好,球類收納筐在固定資產(chǎn)分類中,通常可以歸入“低值易耗品”或“體育器材”類別
阅读 156
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老師好,事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置分錄怎么做?處置的費(fèi)用去年都上繳非稅收入了,因為系統(tǒng)的問題,今年才做會計憑證
CK老師
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提问时间:12/30 23:08
#事業(yè)單位#
事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置及相關(guān)費(fèi)用去年已上繳非稅收入,今年補(bǔ)做會計憑證,分錄如下: - 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入待處置資產(chǎn):借:待處置資產(chǎn)損溢;貸:固定資產(chǎn) - 固定資產(chǎn)報經(jīng)批準(zhǔn)予以處置:借:非流動資產(chǎn)基金—固定資產(chǎn);貸:待處置資產(chǎn)損溢 - 去年處置費(fèi)用上繳非稅收入,今年補(bǔ)做分錄 - 確認(rèn)費(fèi)用:借:待處置資產(chǎn)損溢;貸:其他應(yīng)付款(去年未記賬,掛其他應(yīng)付款) - 上繳非稅:借:其他應(yīng)付款;貸:銀行存款等 - 確認(rèn)應(yīng)繳國庫款:借:應(yīng)繳國庫款;貸:待處置資產(chǎn)損溢 - 若有殘料變價收入:借:銀行存款;貸:待處置資產(chǎn)損溢 - 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)處置凈收入:借:待處置資產(chǎn)損溢;貸:應(yīng)繳國庫款
阅读 155
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公司將廠房租給其他公司,屬于不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)。需要繳納哪一些稅?
波德老師
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提问时间:12/30 21:27
#事業(yè)單位#
你好,需要繳納增值稅、印花稅、城建稅、教育費(fèi)附加。
阅读 155
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行政會計是一套賬還是2套賬 財務(wù)會計和預(yù)算會計在一套賬里做還是分開2套賬做?
宋生老師
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提问时间:01/09 13:33
#事業(yè)單位#
你好,這個是平行記賬,是兩套上來的。
阅读 155
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請問老師,我們是事業(yè)單位,正常會給個人發(fā)放勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、專家費(fèi)、講課金;發(fā)放這些費(fèi)用時是否都需要個人開具增值稅發(fā)票?政策依據(jù)是什么?謝謝
樸老師
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提问时间:01/22 09:23
#事業(yè)單位#
不一定都需個人開發(fā)票: 小額零星業(yè)務(wù):個人銷售額未超起征點(diǎn)(按次 300 - 500 元,按月 2 萬元等),屬小額零星業(yè)務(wù),以內(nèi)部憑證作稅前扣除憑證,內(nèi)部憑證需有收款個人信息等。依據(jù)是國家稅務(wù)總局公告 2018 年第 28 號第九條。 超小額零星業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn):銷售額超起征點(diǎn),屬增值稅應(yīng)稅行為,需個人到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票作扣除憑證,依據(jù)同上述條款。
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老師你好!我在非盈利民營醫(yī)院上班。單位有個銀行賬戶是專門刷Pos的收入。這個銀行賬戶2016年開的,一直沒有對過賬。賬面數(shù)只有一部分,領(lǐng)導(dǎo)需要錢的時候就自己取取?,F(xiàn)在,他把銀行對賬單拿過來了。這個賬我怎么處理
樸老師
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提问时间:12/31 16:57
#事業(yè)單位#
非盈利會計準(zhǔn)則,領(lǐng)導(dǎo)不能從公司賬戶隨意取錢,都是公司的
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