免費問答

（1）1 月 16 日，為辦公室負(fù)責(zé)人到倉庫領(lǐng)用 300 元的辦公物料 財務(wù)會計分錄 借：業(yè)務(wù)活動費用 300 貸：庫存物品 300 預(yù)算會計分錄 借：行政支出 - 辦公費 300 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金（若以現(xiàn)金支付）或其他相關(guān)資金科目（若以銀行存款支付等情況）300 （2）1 月 18 日，對附屬單位發(fā)放烤火費 20000 元 財務(wù)會計分錄 借：對附屬單位補助費用 20000 貸：銀行存款 20000 預(yù)算會計分錄 借：對附屬單位補助支出 20000 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 20000 （3）1 月 20 日，計提研究階段的研究人員工資 150000 元，計提開發(fā)階段工作人員工資 20000 元 財務(wù)會計分錄 借：業(yè)務(wù)活動費用 - 研究人員工資 150000 業(yè)務(wù)活動費用 - 開發(fā)人員工資 20000 貸：應(yīng)付職工薪酬 170000 預(yù)算會計分錄 借：行政支出 - 工資福利支出 170000 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金（若當(dāng)月支付）或應(yīng)付職工薪酬（若當(dāng)月未支付）170000 （4）1 月 25 日，接受某個人捐贈一臺機器設(shè)備價值 34000 元，發(fā)生運輸費 100 元 財務(wù)會計分錄 借：固定資產(chǎn) 34100 貸：捐贈收入 34000 銀行存款 100 預(yù)算會計分錄 借：其他支出 - 運輸費 100 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 100 （5）1 月 26 日，獲得中央財政撥款到賬 200000 元，款項存入銀行 財務(wù)會計分錄 借：銀行存款 200000 貸：財政撥款收入 200000 預(yù)算會計分錄 借：資金結(jié)存 - 貨幣資金 200000 貸：財政撥款預(yù)算收入 200000 （6）1 月 29 日，外購新式打卡考勤軟件系統(tǒng)價值 140000 元，以銀行存款支付 財務(wù)會計分錄 借：無形資產(chǎn) 140000 貸：銀行存款 140000 預(yù)算會計分錄 借：行政支出 - 無形資產(chǎn)購置 140000 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 140000 （7）1 月 31 日，將各項業(yè)務(wù)進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn) 財務(wù)會計分錄 借：本期盈余 貸：業(yè)務(wù)活動費用（上述各項業(yè)務(wù)活動費用之和） 對附屬單位補助費用 其他支出（上述運輸費等其他支出之和） 借：財政撥款收入 捐贈收入 貸：本期盈余 預(yù)算會計分錄 借：財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn)（財政撥款相關(guān)收支） 非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn) - 本年收支結(jié)轉(zhuǎn)（非財政撥款相關(guān)收支） 貸：行政支出（上述各項行政支出之和） 其他支出（上述運輸費等其他支出之和）