免費(fèi)問答

事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置及相關(guān)費(fèi)用去年已上繳非稅收入，今年補(bǔ)做會計(jì)憑證，分錄如下： - 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入待處置資產(chǎn)：借：待處置資產(chǎn)損溢；貸：固定資產(chǎn) - 固定資產(chǎn)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)予以處置：借：非流動資產(chǎn)基金—固定資產(chǎn)；貸：待處置資產(chǎn)損溢 - 去年處置費(fèi)用上繳非稅收入，今年補(bǔ)做分錄 - 確認(rèn)費(fèi)用：借：待處置資產(chǎn)損溢；貸：其他應(yīng)付款（去年未記賬，掛其他應(yīng)付款） - 上繳非稅：借：其他應(yīng)付款；貸：銀行存款等 - 確認(rèn)應(yīng)繳國庫款：借：應(yīng)繳國庫款；貸：待處置資產(chǎn)損溢 - 若有殘料變價(jià)收入：借：銀行存款；貸：待處置資產(chǎn)損溢 - 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)處置凈收入：借：待處置資產(chǎn)損溢；貸：應(yīng)繳國庫款