問(wèn)題已解決

2.田公司為居民企業(yè)。2021年有關(guān)收支情況如下: (1)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元，國(guó)債利息收入70萬(wàn)元。 (2)發(fā)生合理的工資薪金150萬(wàn)元，支出職工福利23萬(wàn)元，支出職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元。(3)繳納增值稅125萬(wàn)元、消費(fèi)稅30萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅14萬(wàn)元和教育費(fèi)附加6萬(wàn)元。已知:田公司為一般制造類(lèi)企業(yè)，以前年度不存在虧損，當(dāng)年其他可稅前抵扣成本費(fèi)用為1000萬(wàn)元。 要求:計(jì)算甲公司2021年企業(yè)所得稅稅額(假設(shè)甲公司所得稅稅率為25%)。(20分)

m1221_67766| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/25 23:18
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 福利費(fèi)支出150*0.14=21 職工教育經(jīng)費(fèi)150*0.08=12 應(yīng)納稅所得額2500-150-21-12-30-14-6-1000=1267 企業(yè)所得稅1267*0.25=316.75
2023 07/25 23:27
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