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甲機(jī)械制造企業(yè)為居民企業(yè)，2020 年實現(xiàn)稅前收入總額1900 萬元（其中包括產(chǎn)品銷售收入1800 萬元、購買國庫券利息收入 100 萬元)，發(fā)生各項成本費用共計 1000 萬元，其中包括; 合理的工資，薪金總額200萬元，業(yè)務(wù)招待費100萬元，職工福利費50萬元，職工教育經(jīng)費18萬元，工會經(jīng)費10萬元，稅收滯納金10萬元，提取的各項準(zhǔn)備金100萬元。另外，企業(yè)當(dāng)年購置環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備 150 萬元，購置完單即投入使用。 已知：該企業(yè)以前年度無虧損，企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求：計算該企業(yè) 2020 年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。
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您好，這個還有其他條件嗎
2023 10/18 19:18
84785028 
2023 10/18 19:21
已經(jīng)沒有了
小鎖老師 
2023 10/18 19:24
是這樣的? 業(yè)務(wù)招待費調(diào)增? 100-1800*0.005=91? ? 工會經(jīng)費調(diào)增2? ?然后? 最后是? (1800-1000+91+2+10+100)*25%-150*10%=235.75
84785028
2023 10/18 19:26
那業(yè)務(wù)招待費和職工福利費不算嗎？
小鎖老師
2023 10/18 19:27
業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了，福利費不要
84785028
2023 10/18 19:39
就是業(yè)務(wù)招待費調(diào)增了，福利費，職工教育經(jīng)費，工會經(jīng)費這些都不算唄
小鎖老師
2023 10/18 19:41
嗯對，工會經(jīng)費也調(diào)增了，您看
84785028
2023 10/18 20:23
為什么調(diào)增了就不要
小鎖老師
2023 10/18 20:24
啥意思？工會經(jīng)費不是調(diào)增了嗎這個
84785028
2023 10/18 20:24
為什么是+91-2+10+100不是減呢公式不是減嘛？
小鎖老師
2023 10/18 20:27
因為他是超過了標(biāo)準(zhǔn)，所以是要加上的
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