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甲公司2021年度發(fā)生合理的工資薪金支出1000萬元,發(fā)生職工福利費支出150萬元,撥繳工會經(jīng)費21萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費支出75萬元,上年度結(jié)轉(zhuǎn)未扣除的職工教育經(jīng)費支出13萬元。已知企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出、撥繳的工會經(jīng)費、發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出分別在不超過工資薪金總額14%、2%、8%的部分,準予扣除。計算三項經(jīng)費的納稅調(diào)整金額。

84785021| 提問時間:2022 11/24 17:48
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你哈,學員,具體哪里不清楚
2022 11/24 17:49
84785021
2022 11/24 17:55
不會寫這道題
冉老師
2022 11/24 18:01
職工福利限額1000×14%=140納稅調(diào)增150-140=10
冉老師
2022 11/24 18:01
工費經(jīng)費限額1000×2%=20,納稅調(diào)增=21-20=1
冉老師
2022 11/24 18:01
職工教育限額1000×8%=80 納稅調(diào)減=80-75=5
84785021
2022 11/24 18:08
上年度未扣除的職工教育經(jīng)費13萬不用減去嗎
冉老師
2022 11/24 18:14
上年度的13,用5,因為限額是80
84785021
2022 11/24 18:23
好的謝謝老師
冉老師
2022 11/24 18:50
不客氣,祝你工作順利
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