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遞延所得稅，為什么這里需要計提：遞延所得稅負(fù)債-（92*25%=23），這里不是應(yīng)該計提了2筆預(yù)計負(fù)債，且都可以在未來實(shí)際發(fā)生時候允許扣除。不應(yīng)該是計提：借：所得稅資產(chǎn) 34.13 貸：所得稅費(fèi)用 34.13
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
庫存商品產(chǎn)生的應(yīng)收退貨成本，是稅法不認(rèn)可的，導(dǎo)致賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
祝您學(xué)習(xí)愉快！
04/11 19:07
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