問(wèn)題已解決

老師答案不應(yīng)該是-25（遞延所得稅負(fù)債）+50（遞延所得稅資產(chǎn)）嗎？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/16 13:37
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曉詩(shī)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 我看下跟您解釋
2023 07/16 13:40
曉詩(shī)老師
2023 07/16 13:44
所得稅費(fèi)用借貸方向:借方表示增加,貸方表示減少，遞延所得稅負(fù)債增加，對(duì)應(yīng)著所得稅增加，這里應(yīng)該是+25，遞延所得稅資產(chǎn)的增加，對(duì)應(yīng)著所得稅費(fèi)用的減少，這里是-50
84785024
2023 07/16 15:12
遞延所得稅負(fù)債增加，相當(dāng)于當(dāng)期增加了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，按照這個(gè)公式不應(yīng)該是做納稅調(diào)減嗎？
84785024
2023 07/16 15:12
這個(gè)公式
曉詩(shī)老師
2023 07/16 15:18
這個(gè)題目問(wèn)的是對(duì)所得稅的影響啊，你看借：所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債，這樣是增加所得稅費(fèi)用的。
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