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問題已解決
老師，該題是如何分析的，預計負債不是在計提時允許未來實際發(fā)生時扣除，應該是在計提時確認遞資嗎，這里怎么是在實際發(fā)生時確認？
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沒明白你說的在實際發(fā)生時確認什么？
2022 07/27 09:27
84784964 
2022 07/27 09:32
遞延所得稅資產(chǎn)呢
家權老師 
2022 07/27 09:40
會計準則是在計提時確認遞延所得稅資產(chǎn)，實際支付時沖減計提的遞延所得稅資產(chǎn)
84784964
2022 07/27 09:44
老師，為什么會沖回呢，可以麻煩您把這道題給我寫個完整的分錄嗎
家權老師
2022 07/27 09:49
因為遞延所得稅存在的條件已經(jīng)消失了呀。任何一個科目余額不可能永遠存在賬上的。既然是遞延，那么以后實際發(fā)生了就要沖減。比如遞延收益，以后慢慢沖減
84784964
2022 07/27 09:58
老師，該題您看我這么寫分錄對嗎
家權老師
2022 07/27 10:04
當年支付50，確認10，當年實際得沖減40的遞延所得稅資產(chǎn)
借：所得稅費用? ?10
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 10
84784964
2022 07/27 10:07
這兩個分錄抵減不可以嗎老師
家權老師
2022 07/27 10:17
你可以做2筆分錄，便于自己理解。
84784964
2022 07/27 10:18
老師，意思是我這樣寫分錄也是對的吧
家權老師
2022 07/27 10:21
嗯嗯，是的沒問題的哈。
84784964
2022 07/27 10:22
謝謝老師
家權老師
2022 07/27 10:37
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復
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