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上月進項大于銷項，分錄：借應交稅費轉(zhuǎn)出多交增值稅1000，貸應交稅費應交進項稅1000.同時在結(jié)轉(zhuǎn) 借應交稅費未交增值稅1000 貸應交稅費轉(zhuǎn)出多交增值稅1000. 本月，銷項大于進項，分錄：借應交稅費應交銷項稅2000，貸應交稅費未交增值稅1000，應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 這樣對么
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您好，這樣可以，雖然跟稅法書上寫的分錄不一樣，
09/20 15:45
84784995 
09/20 15:47
哪里不一樣，應該怎么寫這結(jié)轉(zhuǎn)分錄，
廖君老師 
09/20 15:48
您好，稅法書上是這樣的
月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到? 應交稅費——未交增值稅，用? 應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)，?
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應交稅費——未交增值稅? ?，
看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄??
借：應交稅費——未交增值稅? ? 貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784995
09/20 16:27
就是說 只用應交稅費——未交增值稅 應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這兩個科目結(jié)轉(zhuǎn)么
廖君老師
09/20 16:27
您好，是?的，不用把進項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)
按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進和銷項結(jié)轉(zhuǎn)，用一個統(tǒng)一科目 “應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。
84784995
09/20 16:31
進項大于銷項時，借應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅-100，貸應交稅費-未交增值稅-100。 當銷項大于進項時，借應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 200，貸方：應交稅金-未交增值稅200 是這樣寫么
廖君老師
09/20 16:32
您好，是的，這是標準的分錄
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