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老師您好當月銷項大于進項結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和次月繳納時幾筆的分錄怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
08/15 09:06
84785035 
08/15 09:53
老師也就是說產(chǎn)生銷項稅的當月做2-3分錄，次月繳納時做第四筆分錄對嗎
小愛老師 
08/15 10:22
您好，是的，只有銷項稅是2、3、4
84785035
08/15 10:24
老師什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額呢？我們這個月有一筆進項我沒進行抵扣，費用入賬時價稅分離記在了應交稅費-增值稅-待抵扣進項，以后月份再進行抵扣，是不是在沒抵扣之前就放在待抵扣就可以，以后抵扣時再做
小愛老師
08/15 12:23
您好，沒抵扣之前就放在待抵扣，以后抵扣時轉(zhuǎn)到應交稅費—應交增值稅（進項稅額），再按1、2、3、4結(jié)轉(zhuǎn)
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