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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和次月繳納時(shí)幾筆的分錄怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
08/15 09:06
84785035 
08/15 09:53
老師也就是說產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的當(dāng)月做2-3分錄，次月繳納時(shí)做第四筆分錄對(duì)嗎
小愛老師 
08/15 10:22
您好，是的，只有銷項(xiàng)稅是2、3、4
84785035
08/15 10:24
老師什么情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額呢？我們這個(gè)月有一筆進(jìn)項(xiàng)我沒進(jìn)行抵扣，費(fèi)用入賬時(shí)價(jià)稅分離記在了應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)，以后月份再進(jìn)行抵扣，是不是在沒抵扣之前就放在待抵扣就可以，以后抵扣時(shí)再做
小愛老師
08/15 12:23
您好，沒抵扣之前就放在待抵扣，以后抵扣時(shí)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），再按1、2、3、4結(jié)轉(zhuǎn)
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