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上月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這個月繳納了增值稅，分錄怎么處理？

84784967| 提問時間：2022 10/10 16:12
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
1、計提時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2022 10/10 16:14
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