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一般納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，22年購買車輛，是還一期按揭開一次發(fā)票，請問這個要在申報22年報的時候，關于折舊部分去做調增嗎？
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你好，你如果到的發(fā)票低于你的折舊價格，這個差額的部分需要調整，如果高于的話，不用。
2024 07/06 14:46
84784978 
2024 07/06 14:48
這個發(fā)票開的是租金發(fā)票，因為是融資租賃的，也可以嗎
郭老師 
2024 07/06 14:49
對的是的可以的呀，他開的是融資租賃，就是沒有問題
84784978
2024 07/06 14:52
那22年車輛沒開發(fā)票，在申報22年年報截止時間前，就是5月31號開的發(fā)票，是不是也不用調增
郭老師
2024 07/06 14:55
是的對的，是這么做的
84784978
2024 07/06 15:00
在員工休產假期間也支付工資的，在支付生育津貼時要怎么做？
郭老師
2024 07/06 15:05
借銀行存款，貸其預付款，這個是收到的，
然后支付給他的是扣除工資借其他應付款，
貸應付職工薪酬工資
銀行存款
借應付職工薪酬工資
借管理費用工資負數。
84784978
2024 07/06 15:31
這個管理費用在年報的時候是不能稅前扣除的吧？
郭老師
2024 07/06 15:31
對的是的，是這么做的。
84784978
2024 07/06 16:33
利潤表里面的利息費用是不是包含利息收入，利息支出，那我做分錄的時候就是無論是收入還是支出都要用這個科目嗎？
郭老師
2024 07/06 16:33
你好，可以的，你也可以分利息費用和利息收入。
84784978
2024 07/06 16:34
那我分完以后利潤表里面并沒有顯示利息支出部分，只看到利息收入部分，是怎么回事呢？
郭老師
2024 07/06 16:36
你好，你去看一下你的科目余額表的發(fā)生額怎么做的發(fā)生額是多少的，他兩個是不是一樣？
84784978
2024 07/06 16:40
好的，那我融資租賃的車輛月供利息每月還按揭的時候是不是可以轉到利息支出
郭老師
2024 07/06 16:42
是的對的，屬于利息支出。
84784978
2024 07/06 17:40
老師，請問在年報的哪個表里面減掉剛剛管理費用里面的支付員工生育津貼時減去的工資？
郭老師
2024 07/06 17:40
你好，職工薪酬明細表，工資薪金。
84784978
2024 07/06 17:43
最后不是在管理費用里面嗎？怎么是在工資里面減掉？
郭老師
2024 07/06 17:43
你好，你這個是今年的還是去年的？去年的用利潤分配未分配利潤，然后匯算清繳的時候納稅調增。今年的管理費用在明年的時候這個不需要單獨調整，你因為你已經充了不是嗎？實際并沒有多做管理費用呀。
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