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這個(gè)不考慮遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回嗎？
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你好，正在回復(fù)題目
06/16 11:02
小林老師 
06/16 11:03
題目1231不需要考慮轉(zhuǎn)回的
小林老師
06/16 11:03
您好，這個(gè)不是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
84785019 
06/16 11:20
2024年12月31日，甲公司對(duì)一起未決訴訟確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債為500萬元。2025年3月6日，法院對(duì)該起訴訟判決，甲公司應(yīng)賠償乙公司300萬元；甲公司和乙公司均不再上訴。甲公司所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2025年3月31日，預(yù)計(jì)未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異
這都不是日后事項(xiàng)？
小林老師
06/16 11:28
這個(gè)是資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
84785019
06/16 11:38
所以為什么不考慮遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回？
小林老師
06/16 11:41
你問的第一個(gè)問題，引用題目是華東公司破產(chǎn)
小林老師
06/16 11:42
因?yàn)?4年四季度納稅申報(bào)，已經(jīng)按預(yù)計(jì)負(fù)債不扣除繳納所得稅，后期沖回，繳納的部分按遞延所得稅資產(chǎn)處理
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