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這個不考慮遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回嗎？
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你好，正在回復(fù)題目
06/16 11:02
小林老師 
06/16 11:03
題目1231不需要考慮轉(zhuǎn)回的
小林老師
06/16 11:03
您好，這個不是資產(chǎn)負債表日后事項
84785019 
06/16 11:20
2024年12月31日，甲公司對一起未決訴訟確認的預(yù)計負債為500萬元。2025年3月6日，法院對該起訴訟判決，甲公司應(yīng)賠償乙公司300萬元；甲公司和乙公司均不再上訴。甲公司所得稅采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2024年度財務(wù)報告批準報出日為2025年3月31日，預(yù)計未來期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異
這都不是日后事項？
小林老師
06/16 11:28
這個是資產(chǎn)負債表日后事項
84785019
06/16 11:38
所以為什么不考慮遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回？
小林老師
06/16 11:41
你問的第一個問題，引用題目是華東公司破產(chǎn)
小林老師
06/16 11:42
因為24年四季度納稅申報，已經(jīng)按預(yù)計負債不扣除繳納所得稅，后期沖回，繳納的部分按遞延所得稅資產(chǎn)處理
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