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老師，企業(yè)清算所得稅申報的資產(chǎn)處置損益明細(xì)表和負(fù)債清償損益明細(xì)表都是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的哪些數(shù)據(jù)填寫的
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你好！這個不是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表來的，是看你實際的處置。比如處置了固定資產(chǎn)
05/29 10:07
84785044 
05/29 10:14
賬上沒有固定資產(chǎn)。有流動資產(chǎn)是實收資本金100萬，還有盈余公積50萬，未分配利潤是2.3萬，這些數(shù)據(jù)最后清算的話怎么填報這兩個表呢
宋生老師 
05/29 10:19
你好，你這個現(xiàn)在不干了，要注銷嗎
注銷的話，盈余公積和未分配利潤都要交個稅，然后分走。
實收資本可以直接退回
84785044
05/29 10:24
是要注銷，盈余公積和未分配利潤數(shù)字處理掉的話就可以注銷對吧，這企業(yè)是法人股，分紅的話沒有個稅吧
宋生老師
05/29 10:26
你好，法人股分紅沒有個稅。
84785044
05/29 10:29
老師，企業(yè)清算所得稅，如果沒有收益，負(fù)債也清償不了的話，那負(fù)債清償損益明細(xì)表的賬面價值、計稅基礎(chǔ)、清償金額怎么填，加入負(fù)債是2萬的數(shù)
宋生老師
05/29 10:30
你好，賬面2萬，計稅0，清償0
84785044
05/29 10:40
如果流動資金是100萬的實收資本不退回，那資產(chǎn)處置損益明細(xì)表的賬面、計稅基礎(chǔ)、可變現(xiàn)價值、資產(chǎn)處置損益都怎么填
宋生老師
05/29 10:41
你好！這個你要注銷必須要退回啊
84785044
05/29 10:45
沒做過注銷，不太懂老師，注銷的話這些數(shù)據(jù)必須要處理對吧，要是虧損的話，實收資本歸還不了就不用處理是嗎
宋生老師
05/29 10:48
你好，是的。注銷的時候，實收資本里面沒有虧完的部分可以直接退回。
84785044
05/29 10:49
好的，謝謝老師的耐心解答
宋生老師
05/29 10:51
你好，不用客氣的了。
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